Pytanie: Prowadzę jednoosobową firmę. Księgowość prowadzę w formie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. W czerwcu br. zamówiłem u niemieckiego przedsiębiorcy nie posiadającego przedstawicielstwa w Polsce, wykonanie reklamy mojej firmy. Reklama będzie polegała na umieszczeniu na wózkach zakupowych w wybranych niemieckich supermarketach informacji o świadczeniu przez moją firmę usług związanych z opieką nad starszymi osobami. Za wykonanie zamówionej usługi w miesiącu czerwcu br. otrzymałem od niemieckiego kontrahenta dwie faktury wystawione z 21.06.22 r. i datą płatności przypadającą na dzień 22.06.2022 r. Przy czym na pierwszej fakturze podany jest okres wykonywania usługi od 09/2022 do 12.2022, natomiast na drugiej fakturze podany jest okres świadczenia usługi od 01.2023 do 08.2023. Obie faktury zostały opłacone zgodnie z umową 22.06.2022 r. Obie faktury są wystawione bez podatku VAT co oznacza, że mamy do czynienia z odwróconym podatkiem VAT. W którym miesiącu należy naliczyć podatek VAT i ująć go w deklaracji VAT?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo