usługa reklamowa

Opodatkowanie VAT usługi reklamowej świadczonej dla kontrahenta z USA

Opodatkowanie VAT usługi reklamowej świadczonej dla kontrahenta z USA

Pytanie: Podatnik prowadzący JDG, vatowiec sprzedaje usługi reklamowe do kontrahenta z USA. W przypadku usługi obowiązek rozliczenia VAT spoczywa na nabywcy, w związku z tym na fakturze należy dodać adnotację reverse charge. Oznacza to, że nabywca zobowiązany jest do naliczenia i odprowadzenia VAT w swoim kraju. Dla kontrahentów spoza UE, wystawiając fakturę, trzeba wybrać stawkę NP, co oznacza niepodlegający opodatkowaniu, lub nie wykazywać żadnych stawek. Kontrahent z USA powinien dysponować NIP lub innym właściwym dla niego numerem identyfikującym go. To jest dla podatnika JDG gwarancja, że kontrahent z USA po swojej stronie rozliczy VAT. Jest to faktura na eksport usług.  Czy prawidłowo podchodzę do tego tematu? Czy powinnam jeszcze coś wiedzieć? W której pozycji JPK i czy w ogóle wykazać tę transakcję?

Obowiązek podatkowy z tytułu importu opłaconej z góry usługi reklamowej

Pytanie: Prowadzę jednoosobową firmę. Księgowość prowadzę w formie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. W czerwcu br. zamówiłem u niemieckiego przedsiębiorcy nie posiadającego przedstawicielstwa w Polsce, wykonanie reklamy mojej firmy. Reklama będzie polegała na umieszczeniu na wózkach zakupowych w wybranych niemieckich supermarketach informacji o świadczeniu przez moją firmę usług związanych z opieką nad starszymi osobami. Za wykonanie zamówionej usługi w miesiącu czerwcu br. otrzymałem od niemieckiego kontrahenta dwie faktury wystawione z 21.06.22 r. i datą płatności przypadającą na dzień 22.06.2022 r. Przy czym na pierwszej fakturze podany jest okres wykonywania usługi od 09/2022 do 12.2022, natomiast na drugiej fakturze podany jest okres świadczenia usługi od 01.2023 do 08.2023. Obie faktury zostały opłacone zgodnie z umową 22.06.2022 r. Obie faktury są wystawione bez podatku VAT co oznacza, że mamy do czynienia z odwróconym podatkiem VAT. W którym miesiącu należy naliczyć podatek VAT i ująć go w deklaracji VAT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.