Pytanie: Dokonujemy exportu towarów do Anglii. Klient najpierw wpłaca zaliczkę na połowę zamówienia, a w momencie wysyłki towaru wpłaca resztę kwoty. W momencie wpłaty zaliczki jest wystawiana faktura zaliczkowa ze stawką 0%, a następnie w momencie wysyłki towaru jest wystawiana faktura końcowa na 0% i obie faktury są dostarczane do agencji celnej. Niestety we Francji (ostatnim kraju UE) exporty nie zamykają się i nie otrzymujemy komunikatu IE-599. Musimy załatwiać dokumenty alternatywne i dosyłać do urzędu celnego aby exporty zostały zamknięte ręcznie. Czy jeśli nie uzyskamy dokumentu IE-599 w miesiącu exportu lub w miesiącu następnym, to musimy skorygować stawkę 0% i naliczyć VAT krajowy? Czy wystarczy jeśli skorygujemy fakturę końcową i od niej naliczymy VAT? Czy musimy skorygować również fakturę zaliczkową (i jeszcze przy niej cofnąć się do miesiąca otrzymania zaliczki)? W przypadku faktury zaliczkowej mamy 6 miesięcy na uzyskanie komunikatu IE -599.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Mirosław Siwiński

Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w 2001 r. Doradca podatkowy i radca prawny w Advicero Tax Nexia. Od 2004 r. wykładowca w zakresie VAT, podatku akcyzowego oraz analizy podatkowej. Autor lub współautor ponad 250 artykułów oraz ponad 20 książek o tematyce podatkowej. Do 2019 r. Dyrektor Departamentu Podatków Kancelarii Prof. W. Modzelewskiego