zaliczka

Zaliczka na podatek dochodowy

Jak rozliczyć zapłatę zaliczki bez zastosowania mechanizmu podzielonej płatności?

Pytanie: Przedsiębiorca zapłacił zaliczkę (10.000 zł) na podstawie umowy. Dopiero po wpłacie zaliczki została wystawiona faktura (na kwotę powyżej 15.000 zł brutto). Towar, który jest na fakturze, podlega MPP. Czy podatnikowi grożą konsekwencje z KKS-u za to, że nie zapłacił zaliczki mechanizmem podzielonej płatności?

Zwrot zaliczki zewidencjonowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej

Pytanie: Czy zwrot zaliczki należy rejestrować na kasie przez korektę paragonu, czy wystarczy wpisać korektę w zeszycie korekt? Do paragonu została wystawiona też faktura.

Zapłata zaliczki bez zastosowania mechanizmu podzielonej płatności

Pytanie: Klient zapłacił zaliczkę (10.000 zł) na podstawie umowy. Dopiero po wpłacie zaliczki została wystawiona faktura (na kwotę powyżej 15.000 zł brutto). Towar, który jest na fakturze podlega MPP. Czy klientowi grożą konsekwencje z KKS-u za to, że nie zapłacił zaliczki mechanizmem podzielonej płatności?

Przeliczanie na złote zaliczki otrzymanej w euro

Pytanie: Spółka z o.o. handluje towarem z załącznika 15 (MPP). W ostatnim czasie zaczęliśmy sprzedawać w walucie EURO. Wystawiamy proformę na wartość netto w EUR - płaconą na rachunek walutowy i VAT płacony sposobem MPP na rachunek PLN. Problem pojawia się przy wystawieniu faktury zaliczkowej, bo jeśli np. wpłynęło w dniu 24 marca 2022 r. - 6178,77 EURO netto oraz 6.669,32 zł VAT, to gdy przeliczam kwotę VAT po kursie 4,7036 zł =1417,92 EURO, nie wychodzi kwota netto 6178,77 EURO * 1,23% = 1421,12 EURO . Co zrobić w tej sytuacji, czy przeliczyć kwotę VAT w zł na EURO z dnia wystawienia faktury zaliczkowej?
Kolejne zmiany w Polskim Ładzie: Zmiany w zaliczkach przeniesione do ustawy

Kolejne zmiany w Polskim Ładzie: Zmiany w zaliczkach przeniesione do ustawy

Resort finansów przygotował projekt zmian w Polskim Ładzie. Projekt przenosi do ustawy o PIT postanowienia rozporządzenia ministra finansów z 7 stycznia 2022 r. w sprawie przedłużenia terminów poboru i przekazania zaliczek na podatek dochodowy. We wtorek projekt został przyjęty przez Radę Ministrów. Poznaj szczegóły.

Korekta w związku ze zwrotem zaliczki otrzymanej na poczet eksportu towarów

Pytanie: W kwietniu otrzymałam zaliczkę na dostawę towaru od kontrahenta spoza UE. Zaliczka została wykazana w VAT jako eksport towaru ze stawką 0%. W październiku, w związku z brakiem możliwości realizacji zamówienia (brak komponentów), zwróciliśmy pobraną zaliczkę. Czy korektę eksportu wykazać w deklaracji VAT i pliku JPK w październiku, tj. w miesiącu zwrotu otrzymanej wcześniej zaliczki (eksport ze znakiem -)? Czy muszę zrobić korektę deklaracji VAT i pliku JPK za kwiecień?
Zaliczka a koszt uzyskania przychodów. Poznaj właściwy sposób na jej rozliczenie

Zaliczka a koszt uzyskania przychodów. Poznaj właściwy sposób na jej rozliczenie

Zastanawiasz się, czy wydatek na zaliczkę potwierdzony fakturą może być uznany za koszt podatkowy już w momencie jego poniesienia? Nasz ekspert odpowie na to pytanie, przybliżając również stanowisko fiskusa w tej sprawie.

Faktura zaliczkowa z lutego otrzymana we wrześniu – jak rozliczyć VAT

Pytanie: W lutym 2021 r. po otrzymaniu faktury proformy zapłacono całą wartość tej faktury dotyczącą udziału w szkoleniu. Faktura proforma była wystawiona w lutym 2021 r. z datą sprzedaży z czerwca 2021 roku. Szkolenie odbyło się we wrześniu 2021 r. i po tym otrzymaliśmy fakturę zaliczkową z lutego 2021 r. na całą wartość z faktury proforma. Wartość, która została przelana obejmowała wartość całego szkolenia bez dodatkowej dopłaty. Proszę o pomoc co w takim wypadku należy teraz zrobić po otrzymaniu faktury zaliczkowej z datą wystawienia z lutego, a otrzymaną we wrześniu 2021 roku ?

Czy faktura zaliczkowa może być wystawiona przed wpłatą zaliczki

Pytanie: Faktura zaliczkowa została wystawiona 30 lipca br. jednak wpłata na rachunek doszła 4 sierpnia br. Tego też dnia wystawiono fakturę końcową i wysłano towar. Czy faktura zaliczkowa, wystawiona przed otrzymaniem należności, rodzi obowiązek podatkowy w VAT? Czy należy ją wykazać w JPK V7 za 07/21, a klient może w tym okresie dokonać odliczenia VAT z tej faktury? Czy należałoby jednak wystawić fakturę korygującą z powodu braku zaliczki lub wystawić notę korygującą do daty sprzedaży?
Umorzenie pożyczki stanowi dla przedsiębiorcy przychód podatkowy

Zobacz, kiedy zaliczka staje się kosztem uzyskania przychodów

Z reguły wpłacenie zaliczki potwierdzone zostaje fakturą. Powstaje zatem podstawowe z punktu widzenia podatków dochodowych pytanie, czy tego rodzaju wydatek może być uznany za koszt podatkowy już w momencie jego poniesienia. Sprawdź, jak w praktyce rozliczać zaliczki w kosztach uzyskania przychodów.

Wypłaty zaliczek na poczet zysku – co z podatkiem

Pytanie: Jak rozliczać wypłaty zaliczek na poczet zysku po zmianach dla komplementariusza (sp. z o.o. - 10 % ) i komandytariuszy (osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą 2 x 45%). Kto płaci podatek od wypłaconej zaliczki, czy podatek opłaca spółka komandytowa pomniejszając kwotę do wypłaty? Czy za każdym razem składa deklarację PIT-8A jak przy wypłacie dywidendy?

Faktury rozliczające części faktur zaliczkowych

Pytanie: Nasza firma zajmuję się handlem zbożem. Kupujący płacą nam zaliczki na poczet zakupu towaru, a my wystawiamy im fakturę zaliczkową. Towar odbierają oni w ciągu kilku miesięcy. Na koniec każdego miesiąca wystawiamy im fakturę rozliczającą część faktury zaliczkowej. Faktura ta jest zerowa. Czy powinna być ona ujęta w pliku JPK_V7? Analogiczna sytuacja dotyczy faktur zakupu. Otrzymując fakturę zerową rozliczającą wpłaconą przez nas zaliczkę - czy powinniśmy wykazywać ją w pliku JKP_V7?
Świadczenia dłużników a zaliczka na podatek

Jak rozliczyć koszty i przychody w przypadku utraconych zaliczek i zadatków

Pandemia koronawirusa spowodowała u wielu polskich przedsiębiorców problemy finansowe. Przez to wiele firm nie jest w stanie wywiązywać się ze zobowiązań umownych względem swoich kontrahentów albo świadomie odstępuje od wykonania tych umów, ze względu na trudną sytuację na rynku. Często wiąże się to z utratą wpłaconych zaliczek oraz zadatków, co nie pozostaje bez wpływu na rozliczenia podatkowe i księgowe tych podmiotów.

  • 18 marca 2021 r.
  • 191

Rozliczenie i księgowanie wypłaty zaliczki na podróż zagraniczną pracownika

Pytanie: .W dniu 11 stycznia 2018 r. pracownikowi została wypłacona zaliczka w złotych na zakup biletów lotniczych, w związku z planowaną w lutym 2018 r. podróżą służbową zagraniczną. Zaliczka została wypłacona w wysokości 3.000 zł, na wniosek pracownika. Przy wypłacie zaliczki nie dokonywano kalkulacji kosztów zakupu biletów i ich przeliczenia na złotówki, bo nie znano ich ceny w euro. W dniu 18 stycznia 2018 r. pracownik przedłożył rozliczenie zaliczki, dołączając fakturę za zakupione bilety na kwotę 882,90 euro oraz dodatkowo wyciąg ze swojego rachunku bankowego potwierdzający dokonanie zapłaty w kwocie 4.020,37 zł (jest to kwota za transakcję zakupu biletów, którą obciążony został rachunek bankowy pracownika).
Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

  • zasady wypłacenia pracownikowi zaliczki na podróż służbową
  • przeliczanie zaliczek na złotówki
  • ujmowanie zaliczki w księgach rachunkowych
Przedłużony termin wpłaty zaliczek dla niektórych płatników PIT

Przedłużony termin wpłaty zaliczek dla niektórych płatników PIT

Rozporządzeniem z 19 listopada 2020 r. minister finansów przedłużył termin przekazania do urzędu skarbowego zaliczek na podatek PIT i zryczałtowanego podatku PIT.

  • 25 listopada 2020 r.
  • PIT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.