wystawienie faktury

W Ministerstwie Finansów trwają spotkania dotyczące KSeF – 25 wniosków z konsultacji

W Ministerstwie Finansów trwają spotkania dotyczące KSeF – 25 wniosków z konsultacji

Wciąż analizowane jest wprowadzanie KSeF etapami, ewentualne zmiany w schemie będą możliwe w przyszłości, a nie w momencie wprowadzenia obowiązkowego KSeF. Sprawdź podsumowanie dotychczasowych konsultacji w sprawie obowiązkowego KSeF.

Pierwsze konsultacje w Ministerstwie Finansów już za nami. Przedstawiamy podsumowanie odbytych spotkań i wniosków, jakie z nich płyną:

1.     Nie nastąpią żadne kluczowe zmiany w schemie i zasadach funkcjonowanie KSeF
MF, pomimo wielu postulatów środowiska przedsiębiorców, definitywnie odrzuciło możliwość odejścia od powiązania daty przesłania faktury jako daty jej wystawienia. Postulat branży paliwowej wprowadzania faktury do KSeF w terminie, np. 3 dni w stylu BANKU FAKTUR, a klientom wydawane w trybie, jak dotychczas, niestety przepadł.

2. Błędy semantyczne w schemie

Zasygnalizowano potrzebę analizy kwestii błędów semantycznych w schemie przy wysyłaniu faktury via API – w tym pokazywanie pierwszego błędu, który spowodował odrzucenie faktury,

3. Tryb offline a KSeF

Będzie możliwość stosowanie trybu offline po doprecyzowaniu zasad jego używania w sytuacjach wystawiania faktur tzw. przy kasie.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • Poznasz 25 wniosków płynących z konsultacji w MF w sprawie obowiązkowego KSeF;
  • Dowiesz się, czy faktury konsumenckie będą wprowadzane do KSeF;
  • Kiedy będzie dostępny komplet specyfikacji dotyczący kodów QR oraz identyfikatorów płatności;
  • Kiedy nastąpi nowelizacja ustawy wprowadzającej obowiązkowy KSeF i kiedy zostaną wydane rozporządzenia.

Polecamy w Portalu FK:

Resort finansów przygotuje podręcznik na temat Krajowego Systemu e-Faktur

Klient biura rachunkowego a KSeF – szkolenie online

Kod QR na fakturze wystawionej w KSeF: Nowy obowiązek dla podatników

Faktury dokumentujące nietransakcyjne WDT – czy trzeba wystawiać w KSeF

W Ministerstwie Finansów trwają konsultacje w sprawie KSeF. Pisaliśmy o tym w tekście:

Znamy już terminy konsultacji KSeF

Zawieszona działalność gospodarcza nabywcy – czy można wystawić fakturę

Pytanie: Czy można wystawić fakturę sprzedaży dla nabywcy, który obecnie ma zawieszoną działalność gospodarczą?

Przedsiębiorca wpisany do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej może zawiesić wykonywanie działalności gospodarczej na czas nieokreślony albo określony, nie krótszy jednak niż 30 dni (art. 23 ust. 1 ustawy Prawo przedsiębiorców).

W okresie zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej przedsiębiorca nie może wykonywać działalności gospodarczej i osiągać bieżących przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej (art. 25 ust. 1 ww. ustawy).

W okresie zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej przedsiębiorca:

1) może wykonywać wszelkie czynności niezbędne do zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów, w tym rozwiązywania zawartych wcześniej umów;

2) może przyjmować należności i jest obowiązany regulować zobowiązania, powstałe przed datą zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej;

3) może zbywać własne środki trwałe i wyposażenie;

4) ma prawo albo obowiązek uczestniczyć w postępowaniach sądowych, postępowaniach podatkowych i administracyjnych związanych z działalnością gospodarczą wykonywaną przed datą zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej;

5) wykonuje wszelkie obowiązki nakazane przepisami prawa;

6) może osiągać przychody finansowe, także z działalności prowadzonej przed datą zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej;

7) może zostać poddany kontroli na zasadach przewidzianych dla przedsiębiorców wykonujących działalność gospodarczą;

8) może powołać albo odwołać zarządcę sukcesyjnego, o którym mowa w ustawie o zarządzie sukcesyjnym przedsiębiorstwem osoby fizycznej i innych ułatwieniach związanych z sukcesją przedsiębiorstw

 (art. 25 ust. 2 wskazanej ustawy Prawo przedsiębiorców).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy można wystawić fakturę sprzedaży dla nabywcy, który obecnie ma zawieszoną działalność gospodarczą.

Polecamy też:

Jak krok po kroku zawiesić działalność gospodarczą

Zawieszenie działalności gospodarczej – co z pracownicą na urlopie macierzyńskim

Mały ZUS Plus po zawieszeniu działalności

1

Jak należy postąpić w przypadku konieczności wystawienia faktury w trybie offline po 1 lipca 2024 r.?

Pytanie:Po wprowadzeniu obowiązkowego stosowania KSeF może się zdarzyć sytuacja, w której wystawienie faktury online nie będzie możliwe, jak wtedy należy postąpić?

Resort finansów odpowiedział na pytanie, kiedy należy wystawić fakturę za wykonanie usług na rzecz reklamodawców

Kiedy wystawić fakturę, gdy podatnik otrzymuje wynagrodzenie za osiągnięcie określonych efektów

Resort finansów odpowiedział na pytanie, kiedy należy wystawić fakturę za wykonanie usług na rzecz reklamodawców w sytuacji gdy zakres wykonania usługi znany jest dopiero po procesie walidacji produktów przez reklamodawców.

Faktura korygująca VAT

Faktura. Kalkulator wartości wystawionej faktury

Każdy przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczą jest zobligowany do wystawiania faktury dla osób i firm korzystających z jego usług. Niniejszy kalkulator przybliży wartości jakie mogą się pojawić na fakturze po zakupie konkretnych usług lub towarów. 

Wystawianie faktur korygujących - w jakich sytuacjach?

Przedsiębiorca wystawił fakturę, ale po jakiś czasie okazało się, że musi ją poprawić. Czy może ją skorygować do zera i wystawić nową fakturę? Czy takie postępowanie jest błędem? W jakich sytuacjach podatnicy mogą wystawiać faktury korygujące? Kiedy nie jest dopuszczalne wystawianie faktur korygujących do zera?

Przeczytaj także:

Jakie zmiany wejdą w życie poza Krajowym System e-Faktur od 1 stycznia 2022 r.

Czasem po wystawieniu faktury może się okazać, że trzeba ją poprawić. Będzie tak, przykładowo, gdy po wystawieniu faktury podatnikowi udzielono rabatu. Zdarza się, że sprzedawca koryguje fakturę do zera i wystawia nową fakturę. Trzeba jednak uważać, aby nie doszło do nadużywania wystawiania faktur korygujących do zera.

W określonych przypadkach podatnicy mają obowiązek wystawiać faktury korygujące (art. 106j ustawy o VAT).

Kiedy wystawimy fakturę korygującą?

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz.U. z 2021 r., poz. 1979)

  • 2 listopada 2021 r.
  • VAT

Faktury ustrukturyzowane – co nas czeka po wakacjach?

Projekt nowelizacji ustawy o VAT zakłada wprowadzenie możliwości wystawiania faktur ustrukturyzowanych, czyli tzw. e-faktur, jako dodatkowej formy dokumentowania transakcji stosowanej obok faktur papierowych i elektronicznych. Projekt, który obecnie znajduje się na etapie opiniowania, ma wejść w życie 1 października 2021 r.

Faktura rozliczeniowa wystawiona do faktury prognozowej za marzec 2021 r.

Pytanie: Spółka z o.o., czynny podatnik VAT kupuje od dostawcy gazu paliwo gazowe do celów ogrzewania lokali użytkowych w budynku biurowym. Dostawca gazu na początku miesiąca wystawia fakturę z prognozą zużycia gazu. Następnie po zakończeniu miesiąca spółka otrzymuje od dostawcy gazu fakturę rozliczeniową dla danego miesiąca, z której wynika niedopłata lub nadpłata względem prognozy. Faktura rozliczeniowa nie jest fakturą korygującą (nie ma na niej nigdzie słowa „korekta” lub „faktura korygująca”), chociaż w jej treści jest odniesienie do wcześniejszej faktury z prognozą. W kwietniu 2021 roku spółka otrzymała wystawioną w kwietniu 2021 fakturę rozliczeniową za zużycie gazu za marzec 2021, w której wykazana została nadpłata względem prognozy. Wykazany na tej fakturze podatek VAT jest wartością ujemną. W którym miesiącu spółka jako nabywca powinna wykazać tą fakturę w nowym JPK_VAT?

Inna data wystawienia faktury i sprzedaży. Jak ujmiesz fakturę?

Z jaką datą podatnik powinien ująć fakturę VAT sprzedaży na usługi budowlane (fotowoltaiczne) w PKPIR, jeśli data wystawienia faktury jest 4 maja 2021 r., a data sprzedaży 23 kwietnia 2021 r. Z jaką datą powstanie obowiązek podatkowy PIT?

Dowiedz się, czy upływ czasu od wystawienia faktury zaliczkowej do faktury końcowej ma znaczenie

Pytanie: Podatnik pobrał zaliczkę na poczet realizacji projektu w 2012 r. i wystawił do tego fakturę VAT zaliczkową. Faktura została wykazana w sprzedaży VAT, a zobowiązanie zapłacone. Jednak projekt się przeciągał i dopiero teraz będzie finalizowany. W normalnych warunkach powinna zostać wystawiona faktura końcowa. Ponieważ upłynął okres przedawnienia, pojawia się wątpliwość czy takie rozwiązanie będzie poprawne. Wystawienie korekty faktury zaliczkowej też nie wydaje się możliwe z tego samego powodu. Jak poprawnie zaewidencjonować zakończenie usługi? Czy istnieje wyjście z tej sytuacji pozwalające odzyskać VAT zapłacony do urzędu skarbowego?

Firma, dla której wystawiłeś faktury jest w restrukturyzacji. Co możesz zrobić, aby zaliczyć kwotę netto z faktur w koszty podatkowe?

Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą wystawiła faktury sprzedaży w roku 2018 dla firmy, która jest w restrukturyzacji. Nie jest możliwe skorzystanie z ulgi na złe długi. Czy jest zatem inna możliwość zaliczenia kwoty netto z faktur w koszty podatkowe?

25c96232e6b76ad038c3696ab2f30b9b70c8c243-medium

Na jakie uproszczenia w przepisach o wystawianiu faktur VAT RR możesz liczyć

Nowelizacja ustawy o VAT, która wejdzie w życie 1 lipca 2018 r., przewiduje zmiany w przepisach o wystawianiu faktur VAT RR, czyli faktur wystawianych przez będących czynnymi podatnikami VAT nabywców produktów rolnych oraz usług rolniczych od rolników ryczałtowych. Co się zmieni?

Już wkrótce firma wystawi fakturę tylko na podstawie paragonu, który zawiera NIP kupującego

Jeżeli przedsiębiorca, który jest podatnikiem VAT, zażąda od sprzedawcy wystawienia  faktury na podstawie paragonu, który wcześniej otrzymał przy zakupie towarów bądź usług, to będzie to możliwe pod warunkiem, że na wspomnianym paragonie zamieszczony był NIP nabywcy.

Faktura wystawiona przed miesiącem wykonania usługi

Pytanie:  Czy jeśli faktura sprzedażowa w złotówkach została wystawiona 31 lipca, a usługa była świadczona 2 sierpnia, to przychód do VAT i do PIT powstał w lipcu? Otóż fakturę wystawiliśmy wcześniej, ponieważ prezes spółki, dla której świadczymy usługę chciał mieć fakturę przed wyjazdem na urlop. Jak księgować taką fakturę przy sprzedaży w KPiR, a jak przy kosztach po drugiej stronie u nabywcy w PKPiR? Drugą fakturę wystawiliśmy zaliczkową w euro na 100% dla firmy niemieckiej za usługi związane z stworzeniem i montażem mebli w biurze w Berlinie. Fakturę zaliczkową wystawiliśmy w lipcu, bo firma z Niemiec od razu wpłaciła nam całość. Montaż zrealizujemy dopiero w połowie sierpnia. Do VAT wykazujemy obecnie fakturę zaliczkową ze stawką "NP" reverse charge - podstawa do VAT będzie inna niż podstawa do przychodu, co wynika z tego, że będzie inny kurs w momencie wystawienia faktury końcowej w połowie sierpnia. Czy fakturę końcową też wykazujemy do VAT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.