sprzedaż nieruchomości

Podatek od sprzedaży nieruchomości mieszkalnej z firmy

Pytanie: W ramach prowadzonej działalności wynajmuję mieszkania, które są środkami trwałymi. Czy sprzedaż jednego z nich po 6-ciu latach od nabycia spowoduje, że wystąpi przychód i konieczność zapłaty podatku dochodowego?

Okres, o którym wskazano w pytaniu dotyczy zbycia nieruchomości, jeśli zbycie to nie następuje w wykonaniu działalności gospodarczej i zostało dokonane przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy dla prowadzącego działalność sprzedaż mieszkania wiąże się z wystąpieniem przychodu?

Polecamy też:

Jak opodatkować sprzedaż mikroapartamentu

Pytanie: Przedsiębiorca od ponad 3 lat ma w swoich środkach trwałych mikroapartament i czerpie z niego korzyści w postaci czynszu. Przedsiębiorca chce go sprzedać, a na ten rok wybrał ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Czy przy sprzedaży powinien naliczyć 3% podatku od przychodu i 23% VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak opodatkowaćsprzedaż mikroapartamentu.

Oglądaj szkolenie online:

Jak rozliczyć sprzedaż nieruchomości na gruncie VAT (część 1)

Jak rozliczyć sprzedaż nieruchomości na gruncie VAT (część 2)

Polecamy też:

Wycofanie nieruchomości z działalności gospodarczej w celu dalszego wynajmu

Po jakim czasie można sprzedać nieruchomość bez VAT-u

Po jakim czasie można sprzedać nieruchomość bez VAT-u

Pytanie: Chcę kupić lokal. Jest to apartament w kompleksie hotelowym. Apartament będę wynajmował dla operatora i on będzie zajmował się tym dalej. Czy mogę odliczyć VAT, zgłaszając się jako vatowiec, nie zakładając działalności gospodarczej? Czy po 10 latach taką nieruchomość mogę sprzedać bez VAT-u, czy z racji tego, że to apartament, to będę musiał zawsze sprzedać go z VAT-em?

Rozpoczęcie działalności w zakresie kupna i sprzedaży nieruchomości przez podatnika zwolnionego z VAT

Pytanie: Podatnik świadczy usługi PKWIU 88.91 opieka dzienna nad dziećmi - jest ona zwolniona z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 24. Chce rozszerzyć działalność o PKWIU 68.10.Z kupno i sprzedaż nieruchomości. Mieszkania będą kupowane od dewelopera (rynek pierwotny) oraz od osób prywatnych (rynek wtórny). Będą one remontowane i odsprzedawane lub wynajmowane, czyli część będzie środkiem trwałym a część towarem do dalszej odsprzedaży. Czy podatnik musi zarejestrować się jako podatnik VAT czy może korzystać ze zwolnienia? Jeśli stanie się czynnym podatnikiem, czy w JPK VAT trzeba wykazywać sprzedaż z tytułu opieki nad dziećmi jako sprzedaż zwolnioną? Czy trzeba stosować wskaźnik proporcji VAT od faktur kosztowych?

Przepisy ustawy o VAT zwalniają od podatku VAT sprzedaż dokonywaną przez podatników, u których wartość sprzedaży nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym kwoty 200.000 zł (zob. art. 113 ust. 1 ustawy o VAT), jak również sprzedaż dokonywaną przez podatnika rozpoczynającego w trakcie roku podatkowego wykonywanie czynności podlegających opodatkowaniu, jeżeli przewidywana przez niego wartość sprzedaży nie przekracza, w proporcji do okresu prowadzonej działalności gospodarczej w roku podatkowym, 200.000 zł (zob. art. 113 ust. 9 ustawy o VAT). Jest to tzw. zwolnienie podmiotowe.

Podatnicy korzystający z tego zwolnienia nie naliczają podatku VAT należnego oraz zwolnieni są z większości obowiązków w zakresie VAT, np. nie muszą rejestrować się jako podatnicy VAT (art. 96 ust. 3 ustawy o VAT) ani nie muszą przesyłać plików JPK_VAT.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy podatnik zwolniony z VAT, który zamierza rozszerzyć działalność o kupno i sprzedaż nieruchomości musi rejestrować się do VAT?

Polecamy też:

Świadczenie usług szkoleniowych a zwolnienie podmiotowe

Jak liczyć limit zwolnienia podmiotowego u podatnika rozpoczynającego sprzedaż na rzecz osób prywatnych

Wybór zwolnienia podmiotowego na 2023 rok a obowiązek korekty

Podatnik zamierza sprzedać budynek mieszkalno-usługowy, który nabył w latach 90. bez VAT naliczonego.

Jakie są warunki uznania transakcji sprzedaży nieruchomości za zwolnioną z VAT

Pytanie: Podatnik zamierza sprzedać budynek mieszkalno-usługowy, który nabył w latach 90. bez VAT naliczonego. Jaka stawka VAT powinna być zastosowana przy sprzedaży tego budynku?
Skup nieruchomości – czy się opłaca?

Skup nieruchomości – czy się opłaca?

Sprzedaż nieruchomości może okazać się trudnym zadaniem w realizacji. Kiedy publikacja ogłoszenia w popularnym serwisie nie przynosi efektów, a ogłoszenie nie jest interesujące dla potencjalnych kupujących, warto zastanowić się nad tym, co jeszcze można zrobić, aby zwiększyć szanse na rychłą sprzedaż mieszkania. Rozwiązanie tego problemu jest zaskakujące, ale okazuje się, że najszybszą metodą na sprzedaż mieszkania jest wybór odpowiedniej firmy skupującej nieruchomości. Jednym z liderów jest kupujemym.pl, które płaci około 85-90% wartości rynkowej. To nieprawdopodobne, ale wszystkie formalności można doprowadzić do końca w ciągu zaledwie kilku dni. Czy opłaca się skorzystać z oferty skupu nieruchomości? Przeanalizujmy to.

Sprzedaż nieruchomosci II

Jak rozliczyć sprzedaż nieruchomości na gruncie VAT (część 2)

Zapraszamy na drugą część szkolenie video dotyczącego skutków podatkowych w VAT w przypadku sprzedaży nieruchomości. Sprawdź m.in.: kiedy zastosować zwolnienie z VAT, kiedy konieczna jest korekta VAT w związku ze sprzedażą nieruchomości.

Sprzedaż nieruchomosci I

Jak rozliczyć sprzedaż nieruchomości na gruncie VAT (część 1)

Sprzedaż nieruchomości powoduje liczne pytania dotyczące rozliczeń VAT. Zapraszamy na szkolenie video, w którym ekspert przedstawi praktyczne wskazówki, liczne przykłady i stanowisko organów podatkowych.

Termin wystawienia faktury dokumentującej sprzedaż nieruchomości

Pytanie: Jesteśmy w trakcie finalizacji sprzedaży nieruchomości. Kupujący zgodnie z umową wpłacał miesięcznie częściowe kwoty w formie zadatku za tę nieruchomość. Dnia 1 grudnia 2022 r. zostanie podpisany akt notarialny na sprzedaż resztę należności kupujący wpłaci 15 grudnia 2022 r. Kiedy wystawić fakturę końcową do tej sprzedaży?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • kiedy wystawić fakturę dokumentującą sprzedaż nieruchomości.

Ewidencjonowanie na kasie sprzedaży nieruchomości

Pytanie: Podatnik VAT w ramach działalności gospodarczej buduje domki jednorodzinne. Sprzedaż dokumentuje poprzez kasę fiskalną. Nabywcami domów są osoby fizyczne. Czy otrzymana zaliczka oraz potem kwota finalna – muszą zostać zaewidencjonowane na kasie fiskalnej?

Jak wypełnić PIT 39 po sprzedaży nieruchomości

Pytanie: Jak wypełnić PIT 39 w związku ze zbyciem mieszkania? Zakup mieszkania nastąpił w 2019 r., a sprzedaż w 2021 r. za kwotę odpowiednio: zakup 100.000,00 zł, a sprzedaż 163.000,00 zł. W 2021 r. zakupiłam też działkę za 63.500,00 zł. Jaki podatek należy zapłacić?

Sprzedaż budynku mieszkalnego wybudowanego częściowo na cele mieszkalne

Pytanie: Podatnik, czynny podatnik VAT, wybudował budynek mieszkalny na firmę (60% jest na cele firmowe, a 40% na cele mieszkalne własne). 60% kosztów zaliczył do firmy, a 40% kosztów nie stanowiły kosztu uzyskania przychodu. Teraz podatnik chce sprzedać nieruchomość. Jak ma wystawić fakturę na sprzedaż tego budynku mieszkalnego  nieruchomości? Czy cała sprzedaż ma być z VAT i przychód ze sprzedaży w całości jest przychodem firmy?

Sprzedaż nieruchomości a zwolnienie z PIT

Pytanie: Podatnik kupił w czerwcu 2016 r. mieszkanie za 200 tys. zł (kredyt hipoteczny w wysokości 180 tys. zł), które sprzedaje w lipcu 2021 r. za 400 tys. zł. Z kwoty otrzymanej ze sprzedaży spłaca pozostały kredyt hipoteczny ok. 100 tys. zł. Od jakiej kwoty powinien zapłacić podatek dochodowy od zbycia mieszkania? Pozostałą kwotę chce przeznaczyć na budowę domu mieszkalnego. Czy w ogóle musi zapłacić podatek? Jeżeli tak, w jakiej wysokości?

Czy US może zakwestionować VAT przy sprzedaży nieruchomości?

Pytanie: Spółka jawna planuje od osoby fizycznej niezabudowaną nieruchomość na której postawiła namiot w którym przechowuje towary związane z prowadzoną działalnością gospodarczą. Sprzedający chce zakwalifikować tę sprzedaż (grunt plus namiot) jako osoba prowadząca działalność i opodatkować 23% VAT. Czy urząd skarbowy może zakwestionować prawo kupującego, będącego podatnikiem VAT do obniżenia kwoty podatku należnego jeżeli okaże się, że ta transakcja nie podlegała VAT? Może się przecież okazać, że transakcja powinna być zakwalifikowana jako sprzedaż gruntu w ramach zarządu majątkiem prywatnym?
Sprzedaż nieruchomości. Czy opodatkować VAT

Sprawdź, kiedy sprzedaż nieruchomości podlega opodatkowaniu VAT

Organy podatkowe co raz częściej wydają niekorzystne interpretacja podatkowe, w których uznają, że już sam billboard reklamowy, czy działanie przez pełnomocnika jest przejawem działalności gospodarczej, a w konsekwencji taka dostawa nieruchomości powinna być opodatkowana VAT. Na co zwrócić uwagę przy sprzedaży nieruchomości?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.