split payment

Jakie są konsekwencje naruszenia obowiązku dokonania płatności z zastosowaniem split payment?

Pomyłkowo przedsiębiorca przekazał należność z faktury podlegającej split payment (olej napędowy grzewczy, kwota ponad 15.0000 zł brutto) przelewem zwykłym. Jakie są konsekwencje wykonania błędnego przelewu? Czy należy poprosić kontrahenta o zwrot błędnie przekazanej kwoty i wykonać przelew jeszcze raz, zgodnie z zasadą split payment?

Naruszenie obowiązku dokonania płatności z zastosowaniem MPP

Pytanie: Pomyłkowo przekazałam należność z faktury podlegającej split payment (olej napędowy grzewczy, kwota ponad 15.0000 brutto) przelewem zwykłym. Jakie są konsekwencje wykonania błędnego przelewu? Czy należy poprosić kontrahenta o zwrot błędnie przekazanej kwoty i wykonać przelew jeszcze raz, zgodnie z zasadą split payment?

Wartość transakcji powinna być ustalana oddzielnie

Do celów ustalenia transakcji objętych tzw. białą listą przy usługach długoterminowych powinno się brać pod uwagę każdą usługę oddzielnie, a nie wartość płatności wynikającą z umowy.

Zwrot przelewu otrzymanego z zastosowaniem MPP

Pytanie: Nasz kontrahent dokonał płatności za fakturę za pomocą mechanizmu podzielonej płatności. Kwota jest powyżej 15.000 zł, ale nie dotyczy czynności wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT. Niestety została podana błędna kwota VAT. Czy w takiej sytuacji możemy odesłać przelew (z rachunku bieżącego część kwoty i rachunku VAT - część kwoty) i oczekiwać na prawidłowy przelew?

Najnowsze interpretacje dotyczące split payment i białej listy

Dokonanie „pozytywnego sprawdzenia” na tzw. białej liście rachunku bankowego kontrahenta

Czy płatności w ramach mechanizmu split payment mają wpływ na księgowanie?

Podatnik prowadzi działalność zwolnioną z podatku VAT. Wartości brutto faktury księgowane są w koszty. Podatnik dokonał w pełnej wysokości zapłaty za fakturę oznaczoną split payment. W wyciągu bankowym potwierdzającym zapłatę jest rozliczenie według split payment, zgodnie z którym na konto wróciła częściowa kwota wynikająca z rozliczenia. Jak zaksięgować rozliczenie banku: zwroty na konto i pobranie z konta wynikające z rozliczenia według split payment. Czy koszty obciążyć kwotą brutto, czy rozliczenia z wyciągu bankowego potraktować jako pozostałe koszty i przychody operacyjne? Jak to ujmować potem w PKPIR, bo od 2020 roku podatnik nie prowadzi już ksiąg rachunkowych, gdyż przeszedł na PKPIR?

Czy można oznaczyć fakturę wyrazami „mechanizm podzielonej płatności” mimo braku takiego obowiązku?

W firmie zdarza się, że sprzedajemy towary z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, które od 1 listopada podlegają MPP. Czy jeżeli w naszej firmie postanowiliśmy, że na wszystkich fakturach, na których występują towary podlegające MPP, bez względu na wartość, znajduje się oznaczenie „mechanizm podzielonej płatności”, jest błędem? Co w takiej sytuacji zaznaczyć na deklaracji VAT-7 w poz. 69? Naszym zdaniem potwierdzam w deklaracji sprzedaż MPP tylko, gdy wystąpi faktura powyżej 15.000 zł, jeżeli faktury dotyczą kwoty niższej, to MPP nie zaznaczam. Co w sytuacji gdy w miesiącu będę mieć kilka faktur dla tego samego nabywcy, gdzie każda będzie niższa od 15.000 zł, ale suma tych faktur może tę kwotę przekroczyć?

Otrzymanie pro formy oznaczonej wyrazami „mechanizm podzielonej płatności”

Pytanie: Otrzymałem proformę od kontrahenta, na której wskazany jest obowiązek MPP. Wartość tej proformy jest poniżej 15.000 zł. W związku z tym mam kilka pytań dotyczących MPP i przedpłat. Na proformie jest wskazana płatność przez MPP, ale proforma jest poniżej 15.000 zł, czy muszę dokonać płatności w MPP? Jak to jest z wszelkimi przedpłatami, zaliczkami, czy MPP w nich obowiązuje? Co jeśli proforma wskazuje płatność w walucie obcej zarówno netto, jak i VAT, a zarazem wskazuje płatność przez MPP?

Sprzedaż energii elektrycznej wytworzonej – czy zastosujesz MPP

Pytanie: Czy sprzedaż energii elektrycznej wytworzonej z wiatraka podlega mechanizmowi podzielonej płatności

Jak prawidłowo księgować operacje dotyczące split payment

Pytanie: Jestem księgową w Urzędzie Gminy. Proszę o pomoc w zaksięgowaniu operacji split payment zarówno w jednostce, jak i w organie. Posiadamy trzy oddzielne rachunki: organ i wydatki, dochody w jednostce oraz wydzielony rachunek VAT. Otrzymałam zapłatę za fakturę na rachunek bieżący w kwocie 3.690 zł. I księguję to130-2-01/221. Od razu na rachunku pojawia się regulacja VAT z minusem -690. I to księguje: 141-01/130. Ta  kwota VAT pojawia się na wydzielonym rachunku VAT 690 i księguję ją na 130-2-01/141-01. a)      W chwili zapłaty za fakturę MPP (energia) z wydatków kwota z konta VAT przeksięgowała się na rachunek wydatków 690. Jak zaksięgować kwotę, która schodzi z rachunku VAT, a wpływa na rachunek wydatków? b)      Otrzymałam zapłatę za fakturę na rachunek bieżący 749,93 zł brutto. Od razu pojawia sią na rachunku Regulacja VAT z -140,23. Automatycznie pojawia się ta kwota na rachunku wydzielonym VAT -143,23. W chwili zapłaty za VAT z rachunku organu kwota ta automatycznie przenosi się z wydzielonego rachunku VAT na rachunek organu. Proszę o pomoc w księgowaniu tych operacji.

Poznaj najnowsze interpretacje dyrektora KIS dotyczące ostatnich zmian

Nowe zasady wystawiania faktur do paragonów czy też płatności na rachunki z białej listy – to zmiany, które obowiązują od początku 2020 roku. Mamy dla Państwa przegląd najnowszych interpretacji organów podatkowych, warto je znać, aby wiedzieć, jak stosować nowe przepisy w praktyce i nie narazić się skarbówce.

Dyrektor KIS wyjaśnia problemy dotyczące split payment i białej listy

Dyrektor KIS wyjaśnia problemy dotyczące split payment i białej listy

Czy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki na nabycie towarów i usług, gdy zlecenia przelewu będą dokonywane, np. na rachunek wirtualny? Co z obowiązkiem dokonania płatności w split payment za faktury objęte 100% lub częściowym zajęciem komorniczym na rachunek bankowy komornika? – poznaj najnowsze wyjaśnienia organów podatkowych dotyczące nowych przepisów.

Korzyści 

Ekspert przeanalizował dla Państwa najnowsze interpretacje indywidualne dyrektora KIS, abyś wiedział, jak w praktyce stosować nowe przepisy.

Sprawdź:

Czy „pozytywne sprawdzenie” na białej liście rachunku bankowego, na jaki ma być zrealizowana zapłata, dokonane na dzień zlecenia przelewu zachowuje swą ważność (dla zleconej płatności) również wtedy, gdy termin zapłaty jest odległy?

Czy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki na nabycie towarów i usług, gdy zlecenia przelewu będą dokonywane na rachunki, które nie będą zawarte na białej liście, tj. na rachunek wirtualny, czy na rachunek depozytowy, powierniczy, escrow?

Jak uniknąć sankcji za naruszenie przepisów dotyczących obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności

Pytanie: Firma wystawiła fakturę sprzedaży bez adnotacji o mechanizmie podzielonej płatności (ma taki obowiązek). Klient zapłacił całość na zwykły rachunek bankowy. Co można zrobić, żeby nie ponieść konsekwencji błędnego wystawienia faktury i błędnej zapłaty?

Oznaczanie faktur wyrazami „mechanizm podzielonej płatności” mimo braku obowiązku

Pytanie: W firmie zdarza się, że sprzedajemy towary z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, które od 1 listopada podlegają MPP. Czy jeżeli w naszej firmie postanowiliśmy, że na wszystkich fakturach, na których występują towary podlegające MPP, bez względu na wartość, znajduje się oznaczenie „mechanizm podzielonej płatności”, jest błędem? Co w takiej sytuacji zaznaczyć na deklaracji VAT-7 w poz.69? Naszym zdaniem potwierdzam w deklaracji sprzedaż MPP, tylko gdy wystąpi faktura powyżej 15.000 zł, jeżeli faktury dotyczą kwoty niższej, to MPP nie zaznaczam. Co w sytuacji gdy w miesiącu będę mieć kilka faktur dla tego samego nabywcy, gdzie każda będzie niższa od 15.000 zł, ale suma tych faktur może tę kwotę przekroczyć?

Praktyczne zestawienie zmian w VAT

Obowiązkowy split payment dla niektórych towarów i usług, Wiążąca Informacja Stawkowa, zmiana niektórych stawek VAT – te zmiany obowiązują od 1 listopada br. Kolejne będą wchodzić w trakcie 2020 roku. Sięgnij po podsumowanie zmian w VAT.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.