Dokonanie „pozytywnego sprawdzenia” na tzw. białej liście rachunku bankowego kontrahenta
Podatnik prowadzi działalność zwolnioną z podatku VAT. Wartości brutto faktury księgowane są w koszty. Podatnik dokonał w pełnej wysokości zapłaty za fakturę oznaczoną split payment. W wyciągu bankowym potwierdzającym zapłatę jest rozliczenie według split payment, zgodnie z którym na konto wróciła częściowa kwota wynikająca z rozliczenia. Jak zaksięgować rozliczenie banku: zwroty na konto i pobranie z konta wynikające z rozliczenia według split payment. Czy koszty obciążyć kwotą brutto, czy rozliczenia z wyciągu bankowego potraktować jako pozostałe koszty i przychody operacyjne? Jak to ujmować potem w PKPIR, bo od 2020 roku podatnik nie prowadzi już ksiąg rachunkowych, gdyż przeszedł na PKPIR?
W firmie zdarza się, że sprzedajemy towary z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, które od 1 listopada podlegają MPP. Czy jeżeli w naszej firmie postanowiliśmy, że na wszystkich fakturach, na których występują towary podlegające MPP, bez względu na wartość, znajduje się oznaczenie „mechanizm podzielonej płatności”, jest błędem? Co w takiej sytuacji zaznaczyć na deklaracji VAT-7 w poz. 69? Naszym zdaniem potwierdzam w deklaracji sprzedaż MPP tylko, gdy wystąpi faktura powyżej 15.000 zł, jeżeli faktury dotyczą kwoty niższej, to MPP nie zaznaczam. Co w sytuacji gdy w miesiącu będę mieć kilka faktur dla tego samego nabywcy, gdzie każda będzie niższa od 15.000 zł, ale suma tych faktur może tę kwotę przekroczyć?
Nowe zasady wystawiania faktur do paragonów czy też płatności na rachunki z białej listy – to zmiany, które obowiązują od początku 2020 roku. Mamy dla Państwa przegląd najnowszych interpretacji organów podatkowych, warto je znać, aby wiedzieć, jak stosować nowe przepisy w praktyce i nie narazić się skarbówce.
Czy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki na nabycie towarów i usług, gdy zlecenia przelewu będą dokonywane, np. na rachunek wirtualny? Co z obowiązkiem dokonania płatności w split payment za faktury objęte 100% lub częściowym zajęciem komorniczym na rachunek bankowy komornika? – poznaj najnowsze wyjaśnienia organów podatkowych dotyczące nowych przepisów.
Ekspert przeanalizował dla Państwa najnowsze interpretacje indywidualne dyrektora KIS, abyś wiedział, jak w praktyce stosować nowe przepisy.
Sprawdź:
Czy „pozytywne sprawdzenie” na białej liście rachunku bankowego, na jaki ma być zrealizowana zapłata, dokonane na dzień zlecenia przelewu zachowuje swą ważność (dla zleconej płatności) również wtedy, gdy termin zapłaty jest odległy?
Czy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki na nabycie towarów i usług, gdy zlecenia przelewu będą dokonywane na rachunki, które nie będą zawarte na białej liście, tj. na rachunek wirtualny, czy na rachunek depozytowy, powierniczy, escrow?
Obowiązkowy split payment dla niektórych towarów i usług, Wiążąca Informacja Stawkowa, zmiana niektórych stawek VAT – te zmiany obowiązują od 1 listopada br. Kolejne będą wchodzić w trakcie 2020 roku. Sięgnij po podsumowanie zmian w VAT.
Czasami wielu dostawca towarów oznacza fakturę „mechanizm podzielonej płatności”, mimo że przedmiotem dostawy są towary, które nie są objęte obligatoryjnym MPP. Czy w takiej sytuacji, aby fakturę zaliczyć w koszty, trzeba dokonać płatności z zastosowaniem MPP? Poznaj wyjaśnienie dyrektora KIS.
Jak opłacać fakturę za towar lub usługę z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, na kwotę niższą niż 15 tys. zł, jak bezbłędnie rozliczać zaliczki? Sprawdźmy.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip