PPK

Uczestnik pracowniczych planów kapitałowych (PPK) może wskazać instytucji finansowej, prowadzącej jego rachunek PPK, osoby, które – po jego śmierci – otrzymają oszczędności z jego rachunku. Aby taka osoba otrzymała środki, wystarczy przedłożenie aktu zgonu uczestnika. Wskazanie przez uczestnika PPK osoby uprawnionej staje się bezskuteczne, jeżeli osoba ta zmarła przed uczestnikiem PPK.

Pracownik, który posiada więcej niż jeden rachunek PPK, może też w każdej chwili, a więc także przed osiągnięciem 60. roku życia, zdecydować o przeniesieniu swoich środków zgromadzonych na jednym rachunku PPK na inny rachunek PPK. Transfer środków możliwy jest jednak tylko między rachunkami PPK. Oznacz toa, że uczestnik PPK nie może przekazać ich np. na swój rachunek w PPE, IKE czy IKZE.

Obowiązek zawarcia umowy o prowadzenie PPK w imieniu osoby zatrudnionej uzależniony jest od jej okresu zatrudnienia. Pojawia się pytanie, jak postąpić w przypadku osób zatrudnianych na krótkie okresy.

Wynagrodzeniem w rozumieniu ustawy o PPK jest, co do zasady, podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. Wynagrodzeniem, będącym podstawą naliczenia wpłat do PPK, mogą być także świadczenia niepieniężne.

Uczestnicy PPK mogą obniżyć wpłatę do PPK, jeżeli ich wynagrodzenie nie przekracza 1,2 - krotności minimalnego wynagrodzenia. Od 1 lipca br. wskazany limit to 4.320 zł.

Środki, zgromadzone w PPK, to prywatne pieniądze uczestników, z których mogą skorzystać w każdej chwili. Warto wiedzieć, że wypłata środków nie oznacza rezygnacji z dalszego oszczędzania, a rezygnacja nie wiąże się z wypłatą pieniędzy.

Każdy pracownik oszczędzający w PPK ma założony prywatny, imienny rachunek w instytucji finansowej, wybranej przez jego pracodawcę. Przeczytaj jak może sprawdzić, ile oszczędności ma na rachunku PPK.

W każdym czasie można rozpocząć oszczędzanie w PPK albo wrócić do oszczędzania w tym programie. Wystarczy złożyć swojemu pracodawcy odpowiedni wniosek, tj. wniosek o zawarcie umowy o prowadzenie PPK albo wniosek o dokonywanie wpłat do PPK. 

Środki z PPK, przypadające byłemu małżonkowi uczestnika PPK w wyniku podziału majątku wspólnego, są przekazywane w formie wypłaty transferowej na jego rachunek PPK. Jeśli były małżonek nie ma rachunku PPK, może otrzymać przypadające mu środki w formie pieniężnej albo przetransferować je na rachunek lokaty terminowej.

Uczestnik PPK może wypłacić do 25% środków ze swojego rachunku PPK w przypadku poważnego zachorowania - swojego, małżonka lub dziecka. Otrzymuje wówczas środki bez pomniejszeń i nie zwraca ich do PPK.

Jeżeli uczestnik PPK rozpocznie wypłatę środków ze swojego rachunku PPK po ukończeniu 60 lat i spełni warunki określone w przepisach, otrzyma swoje środki bez pomniejszeń. Na żaden jego rachunek PPK nie wpłyną już jednak nowe wpłaty ani dopłata roczna.

Zmiana pracodawcy przez pracownika może wiązać się ze zmianą instytucji finansowej, w której pracownik będzie oszczędzał w PPK. Do zmiany instytucji finansowej w takiej sytuacji nie dojdzie tylko wówczas, gdy dotychczasowy i nowy pracodawca współpracują z tą samą instytucją. Jednak nawet wtedy dla pracownika zostanie utworzony nowy rachunek PPK, na który wpłaty odprowadzał będzie jego nowy pracodawca.

Na rachunki uczestników PPK wpływają wpłaty z pochodzące z 3 stron: od pracownika, pracodawcy i państwa. Podstawowa wpłata pracownika wynosi 2% wysokości jego wynagrodzenia brutto. Istnieje możliwość obniżenia tej wpłaty nawet do poziomu 0,5% wynagrodzenia. Muszą jednak zostać spełnione warunki do tego obniżenia.

Jeśli świadczenie urlopowe nie będzie przekraczało kwoty limitu, czyli wysokości odpisu podstawowego na ZFŚS, nie będzie stanowiło podstawy naliczenia wpłat do PPK.  

Dopłata roczna za 2023 rok będzie przysługiwała tym uczestnikom PPK, którzy w 2023 roku zgromadzą na swoim rachunku lub rachunkach PPK wpłaty w wysokości co najmniej 732,90 zł. Jeżeli w 2023 roku uczestnik skorzysta z obniżenia swojej wpłaty podstawowej, wystarczą wpłaty w wysokości co najmniej 183,23 zł.