podatek dochodowy od osób prawnych

Dziś przypada Dzień Wolności Podatkowej

Dziś przypada Dzień Wolności Podatkowej

W tym roku Dzień Wolności Podatkowej przypada 22 czerwca w 173 dzień roku. Na opłacenie wszystkich danin, czyli podatków i opłat, które są przymusowe, niezależnie od tego jak się nazywają, pracujemy 172 (sto siedemdziesiąt dwa) dni z 365, czyli o 12 dni dłużej niż w 2020 roku – wyliczyło Centrum im. Adama Smitha.Jak przypomina Centrum im. Adama Smitha Dzień Wolności Podatkowej jest symbolicznym momentem, gdy przestajemy pracować dla rządu, a zaczynamy pracować dla siebie i dla naszych rodzin.

  • 22 czerwca 2021 r.
  • PIT

Czy usługi nadzoru budowlanego oznaczać kodem GTU_12 w JPK_VAT?

Pytanie: Spółka z o.o. wystawia fakturę sprzedaży  tytułem „pełnienie roli inspektora nadzoru w branży sanitarnej robót inżynieryjnych przy realizacji inwestycji - Budowa ... ". Czy tego rodzaju tytuł faktury podlega GTU_12? Podobnie jest na innej fakturze „pełnienie roli inspektora nadzoru budowlanego”. Czy tego rodzaju tytuł podlega GTU_12? Rola inspektora sprowadza się do kontroli prac i wskazywania niedociągnięć - co tak naprawdę może stanowić również „doradzanie techniczne”.

W jaki sposób przeliczać kwoty w walucie obcej w VAT i PIT?

Pytanie: Spółka jawna zakupiła na rok subskrypcję u polskiego kontrahenta o wartości 9.800 zł. Subskrypcja dotyczy oprogramowania maszyny CNC, na której to wykonywana jest produkcja. Płatność za subskrypcję była uregulowana na podstawie faktury proforma w euro. Otrzymano fakturę końcową w euro z 4 lutego 2021 r., w związku z tym koszt i VAT został rozliczony na podstawie tabeli nr 022/A/NBP/2021 z 3 lutego 2021 r. z kursem 4,4906. Na fakturze widnieje jednak adnotacja, że kurs dla VAT i PIT jest 4,5137 i po takim kursie na fakturze przeliczony jest podatek. Po jakim kursie i w jaki sposób zaksięgować prawidłowo tę fakturę zakupu do VAT i PIT?

Czy spółka możne zastosować wspólny kurs dla VAT i podatku dochodowego?

Pytanie: Czy spółka, której właścicielem 100% jest inna spółka może od 2021 roku stosować wspólny kurs dla VAT i podatku dochodowego, czyli kurs z dnia sprzedaży? Spółka, która jest naszym 100% właścicielem nadal stosuje dwa różne kursy walut. Czy możemy stosować różne zasady kursowe, czy musimy takie same, jak spółka nadrzędna?

Jak rozliczyć uproszczony VAT przy imporcie towarów?

Pytanie: Spółka zamierza skorzystać z procedury uproszczonej przy imporcie towarów (art. 33 ust. 1 ustawy o VAT). Po dokonaniu niezbędnych formalności związanych z dokumentacją następuje rozliczenie poprzez wykazanie w polach 25 i 26 deklaracji VAT-7 po stronie sprzedaży oraz w polach 45 i 46 deklaracji po stronie kosztowej. Zatem VAT do rozliczenia w US wynosi zero. Czy oprócz tego rozliczenia powinniśmy składać jeszcze inną deklarację, np. VAT-IM, i czy jesteśmy zobowiązani do zapłaty VAT do urzędu celnego? Czy w takim przypadku możemy zapłacony VAT odliczyć w urzędzie skarbowym?
Zmiany w zryczałtowanym podatku dochodowym 2021 r.

Video: Zmiany w zryczałtowanym podatku dochodowym 2021 r.– praktyczne rozwiązanie problemów

Początek tego roku przyniósł zmiany w zryczałtowanym podatku dochodowym. Zmienione przepisy powodują wiele praktycznych problemów. Załóżmy, że podatnik prowadzi działalność najmu mieszkań i stosuje ryczałt 8,5%. W maju 2021 roku przewiduje osiągnięcie przychodu w wysokości 150.000 zł. Jak powinien opodatkować sprzedaż? Poznaj praktyczne wyjaśnienie dotyczące zmian w zryczałtowanym podatku dochodowym 2021 r. Oglądaj video.

  • 20 maja 2021 r.
  • PIT
Pamiętaj o terminach podatkowych upływających 31 marca

Pamiętaj o terminach podatkowych upływających 31 marca

Z końcem marca br. upływają ważne terminy podatkowe dla przedsiębiorców, którzy m.in. wypłacali należności opodatkowane zryczałtowanym CIT podmiotom zagranicznym, zawierali umowy z nierezydentami, czy wchodzących w skład podatkowych grup kapitałowych. Więcej czasu podatnicy mają natomiast na złożenie CT-8 za 2020 rok. 

Jakie warunki trzeba spełnić, żeby korzystać z 9% stawki CIT?

Pytanie: Spółka z o.o. powstała w listopadzie 2018 r., a jej pierwszy rok sprawozdawczy zakończył się 31 grudnia 2019 r., czyli sprawozdanie finansowe sporządzono za 14 miesięcy działalności gospodarczej. Czy spółka miała prawo naliczać 9% CIT od dochodów w 2020 roku osiągając przychody w 2020 roku netto 3.965.267,94 zł?

Czy spółki jawne są podatnikami CIT?

Pytanie: Pytanie dotyczy zmian w CIT obowiązujących od 1 stycznia 2021 r., które dotyczą spółek jawnych. Czy wszyscy wspólnicy spółki jawnej, którzy są podatnikami PIT muszą złożyć informację o aktualizacji, pomimo braku zmian?

Czy wystąpić o certyfikat rezydencji za poprzednie lata?

Pytanie: Od 5 miesięcy prowadzę spółkę, gdzie teraz występuje import usług - doradztwo w procesie produkcyjnym oraz nadzór. W poprzednich latach 2019, 2017, 2018 również występuje ten import usług i faktury były zapłacone. Spółka nie pozyskała od kontrahenta świadczącego usługę certyfikatów rezydencji podatkowej. Nie były sporządzane deklaracje IFT. Co by należało zrobić? Czy mogę wystąpić o certyfikat rezydencji podatkowej za poprzednie lata? Czy złożyć informacje IFT i czynne żale za poszczególne lata? Podatek nie był pobierany i odprowadzany do US.

Ile wynoszą stawki estońskiego CIT?

Pytanie: Ile wynosi stawka estońskiego CIT? Czy podstawą opodatkowania CIT estońskiego jest rachunek wyników (rachunek zysków i strat), a nie CIT-8, czyli skorygowany RZIS?

Czy spółka kapitałowa posiadająca udziały, skorzysta z estońskiego CIT?

Pytanie: Czy wykluczenie z korzystania z estońskiego CIT następuje wtedy, gdy udziałowiec posiada udział w kapitale innej spółki, czy spółka posiada udziały w kapitale innej spółki?

Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy I Polityki Regionalnej z dnia 26 lutego 2021 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia wzorów deklaracji, zeznania, oświadczenia oraz informacji podatkowych obowiązujących w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (Dz.U. z 2021 r., poz. 409)

Więcej czasu na złożenie zeznania CIT-8 za 2020 rok

Więcej czasu na złożenie zeznania CIT-8 za 2020 rok

Przesunięcie o trzy miesiące terminu do złożenia zeznań CIT-8 za 2020 rok oraz zapłaty wynikającego z nich podatku przewiduje uchwalona przez Sejm nowelizacja ustawy o podatku akcyzowym i niektórych innych ustaw.

Określono wzory informacji CIT-ISN i PIT-ISN dla spółek nieruchomościowych

Określono wzory informacji CIT-ISN i PIT-ISN dla spółek nieruchomościowych

Obwiązują już przepisy określające wzory nowych formularzy CIT-ISN oraz PIT-ISN, które są przeznaczone dla spółek nieruchomościowych w celu składania informacji o wpłaconych do urzędu skarbowego zaliczkach na podatek.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.