obowiązek podatkowy

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usługi udzielenia licencji

Pytanie: Otrzymaliśmy fakturę z Niemiec za usługę subskrypcji licencji oprogramowania, z której podatek VAT należy rozliczyć z odwrotnym obciążeniem. Usługa dotyczy okresu od 16 maja 2018 r. do 15 maja 2019 r., dostarczona została w trybie online 16 maja 2018 r. i opłacona przelewem 29 czerwca 2018 r. Z jaką datą rozpoznać należy obowiązek podatkowy wynikający z importu usług i naliczyć podatek VAT należny urzędowi skarbowemu?

Obowiązek podatkowy w VAT z tytułu sprzedaży nieruchomości

Pytanie: Dokonujemy sprzedaży nieruchomości i zdarzają się 2 przypadk.
1. Przy podpisaniu aktu notarialnego następuje wydanie nieruchomości.
2. Wydanie nieruchomości następuje w innym terminie, po podpisaniu aktu notarialnego. Przypadek 1 nie budzi naszych wątpliwości – moment wystawienia faktury VAT i opodatkowania sprzedaży następuje w tym samym terminie. Pytanie dotyczy przypadku 2 – czy należy wystawić fakturę VAT i opodatkować transakcję sprzedaży już w momencie podpisania aktu notarialnego, czy też dopiero w momencie wydania nieruchomości?

Kiedy powstaje przychód i obowiązek podatkowy w sytuacji, gdy kontrahent dostarcza rozliczenia z opóźnieniem?

Pytanie:  Jako agencja pośrednictwa pracy, często na zlecenie naszych kontrahentów organizujemy przeloty dla zatrudnianych przez nich pracowników. Podpisaliśmy ostatnio umowę o współpracy z polskim pośrednikiem sprzedaży biletów lotniczych firma X. Umowa powyższa przewiduje prowizję dla naszej firmy tytułem pośrednictwa w sprzedaży biletów lotniczych. Zgodnie z zapisami powyższej umowy, które mówią, że wypłata prowizji następować będzie w cyklach miesięcznych na podstawie zestawienia zapłaconych faktur przygotowanego przez firmę X i zatwierdzonego przez naszą spółkę, która zobligowana jest do wystawienia faktury na powyższą prowizję. Termin płatności za fakturę wynosi 45 dni, wszystkie faktury opłacane są w terminie. Kiedy powstanie przychód w podatku dochodowym oraz kiedy powstanie obowiązek podatkowy w powyżej opisanej sytuacji, gdy firma X nie wywiązuje się ze swoich obowiązków i zestawienia przesyła nie w cyklach miesięcznych, ale dwu-trzymiesięcznych?

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w sytuacji, gdy kontrahent dostarcza rozliczenia z opóźnieniem?

Pytanie: Pytanie: Jako agencja pośrednictwa pracy często na zlecenie naszych kontrahentów organizujemy przeloty dla zatrudnianych przez nich pracowników. Podpisaliśmy ostatnio umowę o współpracy z polskim pośrednikiem sprzedaży biletów lotniczych firmą X. Umowa powyższa przewiduje prowizję dla naszej firmy tytułem pośrednictwa w sprzedaży biletów lotniczych. Zgodnie z zapisami powyższej umowy, które mówią, że wypłata prowizji następować będzie w cyklach miesięcznych na podstawie zestawienia zapłaconych faktur przygotowanego przez firmę X i zatwierdzonego przez naszą spółkę, która zobligowana jest do wystawienia faktury na powyższą prowizję. Termin płatności za fakturę wynosi 45 dni, wszystkie faktury opłacane są w terminie. Kiedy powstanie przychód w podatku dochodowym oraz kiedy powstanie obowiązek podatkowy w powyżej opisanej sytuacji, gdy firma X nie wywiązuje się ze swoich obowiązków i zestawienia przesyła nie w cyklach miesięcznych, ale dwu,-trzymiesięcznych?
  • 24 kwietnia 2018 r.
  • 183

Obowiązek podatkowy i przychód w sytuacji, gdy kontrahent dostarcza rozliczenia z opóźnieniem

Pytanie: Jako agencja pośrednictwa pracy, często na zlecenie naszych kontrahentów organizujemy przeloty dla zatrudnianych przez nich pracowników. Podpisaliśmy ostatnio umowę o współpracy z polskim pośrednikiem sprzedaży biletów lotniczych firma X. Umowa powyższa przewiduje prowizję dla naszej firmy tytułem pośrednictwa w sprzedaży biletów lotniczych. Zgodnie z zapisami powyższej umowy, które mówią, że wypłata prowizji następować będzie w cyklach miesięcznych na podstawie zestawienia zapłaconych faktur przygotowanego przez firmę X i zatwierdzonego przez naszą spółkę, która zobligowana jest do wystawienia faktury na powyższą prowizję. Termin płatności za fakturę wynosi 45 dni, wszystkie faktury opłacane są w terminie. Kiedy powstanie przychód w podatku dochodowym oraz kiedy powstanie obowiązek podatkowy w powyżej opisanej sytuacji, gdy firma X nie wywiązuje się ze swoich obowiązków i zestawienia przesyła nie w cyklach miesięcznych, ale dwu-trzymiesięcznych?

Jakie obowiązki podatkowe ma sklep w związku z likwidacją towarów?

Pytanie:  Prowadzę sklep spożywczy od ponad 25 lat, przez ten okres kupowałam różne elementy wyposażenia sklepu, które ewidencjonowałam w ewidencji wyposażenia (regały, lady, komputer, program komputerowy, wagi itp.) część z nich już jest stara i nie używana, do odsprzedaży się nie nadaje. W jaki sposób mam je teraz zlikwidować?  Proszę o informację, od jakiej wartości obecnie kupowane elementy wyposażenia należy ewidencjonować jako wyposażenie czy środek trwały? Jak potraktować zakup regału sklepowego, który na fakturze zakupu jest rozpisany na poszczególne elementy składowe, np. półka, noga wspornik itp. i są w cenie za sztukę do 200 zł, czy taki zakup należy ewidencjonować w ewidencji wyposażenia? W momencie zakończenia działalności gospodarczej? W jaki rozliczyć się z urzędem skarbowych z wyposażenia i środków trwałych oraz towaru?

Poznaj obowiązki podatkowe związane z likwidacją towarów

Pytanie: Prowadzę sklep spożywczy od ponad 25 lat, przez ten okres kupowałam różne elementy wyposażenia sklepu, które ewidencjonowałam w ewidencji wyposażenia (regały, lady, komputer, program komputerowy, wagi itp.) część z nich już jest stara i nie używana, do odsprzedaży się nie nadaje. W jaki sposób mam je teraz zlikwidować?  Proszę o informację, od jakiej wartości obecnie kupowane elementy wyposażenia należy ewidencjonować jako wyposażenie czy środek trwały? Jak potraktować zakup regału sklepowego, który na fakturze zakupu jest rozpisany na poszczególne elementy składowe, np. półka, noga wspornik itp. i są w cenie za sztukę do 200 zł, czy taki zakup należy ewidencjonować w ewidencji wyposażenia? W momencie zakończenia działalności gospodarczej? W jaki rozliczyć się z urzędem skarbowych z wyposażenia i środków trwałych oraz towaru?

Obowiązek podatkowy w VAT przy sprzedaży praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia

Pytanie: Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy sprzedaży praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia. Sprzedaży dokonaliśmy 20 lutego 2017 r., a fakturę planujemy wystawić 1 marca 2017 r. z terminem płatności na 14 marca 2017 r. Czy fakturę powinniśmy wystawić również 20 lutego 2017 r. i odprowadzić VAT w deklaracji za luty, czy możemy wystawić fakturę w marcu i odprowadzić podatek w deklaracji marcowej?

Sprawdź, kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy usługach najmu i dzierżawy

Pytanie: Zgodnie z zapisami umowy dzierżawy gruntu pod garaż, dzierżawca płaci należność do 25. dnia każdego miesiąca. Co w sytuacji, gdy  dzierżawca nie zapłaci w danym miesiącu, nadpłaci albo zapłaci za cały rok należność? Jakim dokumentem ująć do rejestru sprzedaży daną sytuację? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?

Skutki podatkowe udzielenia licencji na znaki towarowe

Pytanie: Spółka planuje darować posiadane znaki towarowe/patenty osobie fizycznej. Udziałowcami spółki , jak i członkami zarządu są rodzice osoby obdarowywanej. Osoba fizyczna zamierza te znaki towarowe/patenty licencjonować na rzecz innego podmiotu, w tym być może do spółki z o.o., w której jest udziałowcem. Jakie podatkowe skutki rodzi darowizna znaków towarowych/patentów dla obu stron?

Archiwalny Ustawa z 16 listopada 2006 r. o opłacie skarbowej (tekst jedn.: Dz.U. z 2023 r., poz. 2111)

Archiwalny Ustawa z 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (tekst jedn.: Dz.U. z 2023 r., poz. 170)

Obowiązek podatkowy od usługi powstaje z chwilą jej wykonania

Podatnik jest serwisem naprawiającym samochody ciężarowe. W czerwcu dla jednego ze stałych klientów dokonano przeglądów konserwacyjnych naczep. Za usługi te została wystawiona zbiorcza faktura z datą 2 lipca 2014 r. Czy jeśli data zakończenia usługi (odbioru naczep) jest w tym właśnie dniu, to VAT oraz podatek dochodowy jest do rozliczenia w lipcu, czy czerwcu? A jeśli faktura jest wystawiona 2 lipca 2014 r., ale datą zakończenia usługi jest 30 czerwca 2014 r., to czy wtedy VAT i podatek dochodowy jest rozliczany w czerwcu?

  • 30 grudnia 2014 r.
  • 84

Obowiązek podatkowy od dostawy powstaje z chwilą jej dokonania

Spółka kupuje towary, które są ujęte w załączniku nr 11 do ustawy o podatku od towarów usług (dalej: ustawa o VAT) w ramach transakcji wymienionej w art. 17 ust. 1 pkt 7. Jak należy ująć taką transakcję w deklaracji VAT, jeśli towar otrzymano np. w maju, fakturę sprzedawca wystawił też w tym miesiącu, ale dotarła ona do nabywcy w czerwcu? Czy można było taką transakcję ująć w deklaracji za maj?

  • 29 grudnia 2014 r.
  • 85

O momencie powstania obowiązku podatkowego decyduje status nabywcy

Podatnik stosujący metodę kasową prowadzi sprzedaż internetową. Zapłatę za towar otrzymał 10 marca (100% wartości towaru), a 12 marca wystawił fakturę i wysłał towar nabywcy. Czy obowiązek podatkowy wVAT powstaje z dniem wystawienia faktury, wysłania towaru, czy może otrzymania towaru przez klienta? A może istotne znaczenie ma data przekazania pieniędzy poprzez PayU lub PayPal? Co wsytuacji, kiedy na zamówiony towar wystawiana jest faktura, a towar zostanie wysłany kurierem lub pocztą, a płatność następuje przy odbiorze (za pobraniem)?

  • 29 grudnia 2014 r.
  • 86

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.