leasing samochodów osobowych

Jak wyprowadzić samochód leasingowany z firmy, nie płacąc podatku dochodowego i VAT?

Jak najkorzystniej wyprowadzić leasingowany samochód z firmy

Pytanie: Jak wyprowadzić samochód leasingowany z firmy, nie płacąc podatku dochodowego i VAT?

Jak ujmować wydatki związane z leasingowanym samochodem w kosztach podatkowych

Podatnik jest spółką jawną i na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej (liniowy 19%, czynny podatnik VAT) zawarł umowę leasingu operacyjnego nieelektrycznego samochodu osobowego o wartości powyżej 300.000 zł (netto + 50% VAT), który będzie wykorzystywany do tzw. celów mieszanych. Otrzymał od leasingodawcy dodatkowo fakturę za opłatę administracyjną (w tym opłata rejestracyjna) oraz fakturę na pakiet usług bez limitu. Jak powinien rozliczyć te faktury w kosztach? Czy może odliczyć koszty z obu faktur w całości, czy należy zastosować limit tak, jak przy wydatkach eksploatacyjnych (75%), czy może limit 150.000 zł. Czy może w ogóle tych wydatków nie powinien zaliczyć w kosztach podatkowych?

Leasing samochodu w walucie obcej – jak zaksięgować w PKPiR

Ze względu na osiągane w walucie obcej dochody przedsiębiorca rozważa zakup pojazdów samochodowych w ramach walutowego leasingu operacyjnego. Jak powinno wyglądać prawidłowe księgowanie faktury leasingowej w PKPIR oraz jak wygląda kwestia różnic kursowych w przypadku takiego leasingu?

Jak rozliczyć w kosztach podatkowych fakturę za „leasingowany” samochód?

Podatnik PIT zawarł umowę leasingu na samochód osobowy o wartości powyżej 150.000 zł. Otrzymał fakturę za pierwszą ratę leasingu, na której jest jedna kwota – okresowa opłata leasingowa + VAT. Natomiast w uwagach ma podane wyszczególnienie kwotowe dotyczące następujących części kwoty netto: 1. część stała OOL; 2. Kapitał; 3. odsetki. W jaki sposób rozliczyć taką fakturę pod kątem kosztów podatkowych? Czy całość według wyliczonego limitu, czy tylko część, a resztę w całości w koszty, czy tylko w 75%?

Czy można zaliczyć fakturę za naprawę samochodu leasingowego w koszty?

Samochód w leasingu operacyjnym uległ wypadkowi, jego wartość jest powyżej 150.000 tys. Posiada ubezpieczenie AC. Używany jest do celów mieszanych. Otrzymaliśmy fakturę jako leasingobiorca z warsztatu za naprawę, czy możemy zaliczyć w koszty 75% wartości netto oraz odliczyć 50% VAT, a w momencie wypłaty odszkodowania przez ubezpieczyciela na konto warsztatu, kwotę odszkodowania dodać do przychodów firmy? Miesiąc wystawienia faktury jest różny od miesiąca wypłaty odszkodowania. Faktura wystawiona jest wcześniej, a odszkodowanie wpłynęło w następnym miesiącu. Czy można zaksięgować w miesiącu otrzymania faktury w koszty, a w następnym miesiącu rozpoznać przychód? Spotkałam się w Internecie z interpretacją, że zgodnie z objaśnieniami ministerstwa dotyczącymi rozliczania pojazdów naprawa powypadkowa pojazdu będącego przedmiotem leasingu czy najmu jest neutralna podatkowo dla leasingobiorcy. Nie jest księgowana w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów przez przedsiębiorcę, który jest leasingobiorcą. Przy czym nie ma tutaj znaczenia rodzaj leasingu, analogicznie wygląda sytuacja w przypadku zarówno leasingu operacyjnego, jak i finansowego, takie stanowisko przedstawia Krajowa Informacja Skarbowa. Takie stanowisko potwierdza również interpretacja indywidualna o sygnaturze: 0115-KDIT3.4011.585.2020.1.AW wydana 30 listopada 2020 r.przez dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej. Jak widać, w przypadku pojazdu, który w działalności przedsiębiorcy (leasingobiorcy) jest przedmiotem leasingu, zarówno odszkodowanie, jak i sama naprawa powypadkowa są neutralne na gruncie podatku dochodowego i nie są przez niego księgowane w KPiR. Bardzo proszę o pomoc, jak należy postąpić w takiej sytuacji?

Jak w świetle nowych przepisów należy zaliczać w koszty wydatki na eksploatację związane z samochodami leasingowymi oraz będącymi własnością firmy

Pytanie: Bank jest właścicielem samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej (jako środki trwałe wprowadzone do ewidencji), ponadto wykorzystuje samochody leasingowane. Samochody leasingowane są wykorzystywane do celów prowadzonej działalności oraz do celów osobistych pracowników. Samochody będące środkami trwałymi wykorzystywane są tylko do celów służbowych (pracownik podpisuje oświadczenie, że nie będzie wykorzystywał samochodu do celów prywatnych). Jak w świetle nowych przepisów należy zaliczać w KUP wydatki na eksploatację (paliwo, naprawy etc.) związane z samochodami leasingowymi oraz będącymi własnością Banku? Bank nie odliczał podatku VAT od nabycia samochodów.

Jak zaliczysz do kosztów w 2019 r. wydatki na leasingowany samochód?

Pytanie: Czy koszty wykazane w kolejnych fakturach wystawianych w 2019 r. w ramach leasingu operacyjnego zawartego w listopadzie 2018 r. trzeba zaliczać w 100% czy w 75%? Przedsiębiorca kupił samochód osobowy o wartości 70.000 zł używany w firmie na zasadzie mieszanej eksploatacji. Czy inne koszty eksploatacji należy zaliczać do kosztów uzyskania przychodów w 75% czy w całości?

Jak ujmiesz koszty samochodu leasingowego kupionego w 2018 r., a odebranego w 2019 r.?

Pytanie:  Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność niebędący podatnikiem VAT w grudniu 2018 r. zawarł umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy. Opłatę wstępną zapłacił 3 grudnia, a 31 grudnia 2018 r. otrzymał fakturę. Samochód odebrał dopiero 9 stycznia 2019 r. Czy miał prawo wprowadzić w kup wartość otrzymanej faktury w grudniu 2018 r.? Czy dopiero w dacie otrzymania samochodu, czyli 9 stycznia 2019 r.?

Leasing samochodów od 2019 roku – praktyczne wyjaśnienia

Nowelizacja ustaw podatkowych została już opublikowana w Dzienniku Ustaw. Nowe przepisy dotyczyć będą umów leasingu zawartych od 1 stycznia 2019 r. oraz umów zawartych przed 1 stycznia 2019 r., lecz zmienionych lub odnowionych po 31 grudnia 2018 r.

samochody okladka 2019

Nowe zasady rozliczania firmowych aut. Zmiany od 2019 roku

Rok 2019 oznacza nowe zasady rozliczania firmowych samochodów. Poznaj praktyczne wyjaśnienie ekspertów i postępuj zgodnie z nowymi przepisami.

pick-up, samochód terenowy

Otrzymałeś odszkodowanie od firmy ubezpieczeniowej za szkody powstałe w leasingowanym samochodzie. Co dalej?

Przedsiębiorca posiada samochód w leasingu operacyjnym. Niedawno doszło do pewnego zdarzenia, mianowicie kamień uderzył w szybę samochodu i szyba została wymieniona. Koszty poniesie firma ubezpieczeniowa, ale przedsiębiorca otrzymał fakturę od firmy wymieniającej szybę, gdzie oni są sprzedawcą, a on jest nabywcą usługi wymiany szyby na kwotę 2.891,80 brutto. Przedsiębiorca był zobowiązany wpłacić połowę VAT z tej faktury, czyli 270,37 zł, i na tę wpłatę ma KP. Na fakturze jest też notatka: „Zgodnie z oświadczeniem opłacam 50% VAT”. Jak i gdzie zaksięgować taką fakturę, a w zasadzie KP? Czy jest to koszt, czy VAT naliczony? Podatnik prowadzi PKPiR oraz rejestr VAT.

  • 3 października 2018 r.
  • PKPiR
9cd52ae4ff8cafba2b84a980b238ba49215003f4-small

Poznaj nowe zasady rozliczania leasingu samochodów osobowych już od 2019 roku

Ministerstwo Finansów chce wprowadzić zmiany dotyczące rozliczania opłat z tytułu leasingu samochodów osobowych. Nowe ograniczenia dotyczyć mają także wydatków ponoszonych na ich użytkowanie. Wyjaśniamy na przykładzie skutki nowych przepisów. 

samir film

Archiwalny Gotówka, kredyt, leasing czy najem samochodu osobowego?

W tym video Samir Kayyali, doradca podatkowy, objaśnia podstawowe różnice podatkowe i ekonomiczne związane z nabyciem samochodu osobowego za gotówkę, kredyt, w leasingu operacyjnym lub tzw. najmie długoterminowym.

e84330ea539039a392a47e7ed8d8a53c0b765d38-large

Upewnij się, czy wydatki związane z używaniem leasingowanych samochodów można zaliczyć w całości do kosztów

Podatnik ma prawo do zaliczenia opłat ustalonych w umowie leasingu oraz innych wydatków związanych z użytkowaniem tych aut do kosztów podatkowych. Ale czy w całości? Poznaj stanowisko organów podatkowych.

W spółce pracownicy korzystają z samochodów służbowych. Ze względu na intensywną eksploatację pojazdów przedsiębiorstwo nie inwestuje w zakup własnych aut, tylko korzysta z samochodów używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego lub najmu.

Wątpliwości dotyczyły tego,czy spółka może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu wydatki ponoszone na potrzeby

Nie zawsze wydatki związane z leasingiem można zaliczyć do kosztów podatkowych

Jeżeli nie ma dowodów na to, że leasingowane samochody służyły działalności gospodarczej, to nie można zaliczyć do kosztów podatkowych wydatków na raty leasingowe i naprawy samochodów. Sprawdź komentarz eksperta.

Chodziło ospółkę, która w 2006 roku podpisała umowę leasingu na kilka samochodów, celem wynajmu za czynsz. W pierwszych dwóch latach trwania umowy spółka rzeczywiście podnajmowała samochody. W 2008 roku nie podjęła żadnych działań, aby szukać potencjalnych najemców. Nie była też w stanie wykazać, kto używał samochody i w jakim celu.

Spółka ponosiła koszty leasingu samochodów oraz koszty napraw i serwisu samochodów, które zostały zaliczone do kosztów uzyskania przychodów.

Urząd kontroli skarbowej zakwestionował zasadność alokowania do kosztów uzyskania przychodów kosztów leasingu oraz kosztów napraw i serwisu samochodów.

Zdaniem organów podatkowych konkretne przeznaczenie samochodów do wynajmu i brak dowodów podejmowania w 2008 roku czynności zmierzających do wykorzystania pojazdów w takim charakterze nie pozwalają na to, by koszty związane zarówno z ich leasingiem, jak i utrzymaniem, m.in. w formie kosztów remontów, powiązać z przychodami spółki.

Wojewódzki Sąd Administracyjny we Wrocławiu przyznał rację organom podatkowym.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.