korekta faktury VAT

Korekta faktury za niewykonany kontrakt z NFZ

Pytanie: W jakim okresie ująć fakturę korygującą wystawioną do Narodowego Funduszu Zdrowia w lutym 2021 r., a dotyczącą zwrotu środków za marzec 2020 r. w związku z niewykonaniem 1/12 kontraktu. Faktura korygująca wystawiona w lutym 2021 r. koryguje fakturę za marzec 2020 r. do zera. Prawo do tzw. 1/12 kontraktu otrzymały placówki, które ze względu na epidemię COVID-19 nie mogły wypełnić umowy z Funduszem. NFZ wypłacał środki tym placówkom, a one zobowiązały się „odrobić” otrzymaną część kontraktu do końca 2020 roku. Obecnie ze względu na trwającą epidemię i ułatwienie placówkom realizacji tego zadania, okres rozliczeniowy został wydłużony do 30 czerwca 2021 r.

Korekta faktury: czy konieczna, jeśli zmieniły się dane nabywcy

Pytanie: Spółka w 08.04.2021 r. wystawiła fakturę sprzedaży z datą wykonania usługi 19.03.2021 r. W dniu 30.04.2021 r. spółka otrzymała pismo z  01.04.021 r. dotyczące połączenia nabywcy z innym podmiotem, otrzymała też notę korygującą zmieniająca dane nabywcy (nazwa, adres, NIP). Czy wystawienie noty korygującej w tej sytuacji jest prawidłowe? Czy może spółka powinna wystawić fakturę korygującą do zera oraz wystawić fakturę sprzedaży na nowe dane nabywcy? Czy w związku ze zmianami dotyczącymi wystawiania faktur korygujących od 01.01.2021 r. prawidłowe będzie ujęcie korekty w marcu?
Faktury uproszczone w nowym pliku JPK_VAT. MF wydało objaśnienia

Faktury uproszczone w nowym pliku JPK_VAT. MF wydało objaśnienia

Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów w sprawie faktur uproszczonych pojawiły się na stronie MF 20 października 2020 r. MF wyjaśniło w nich zasady uznawania paragonów fiskalnych z numerem NIP za faktury uproszczone oraz zasady ich ewidencjonowania w nowym pliku JPK od 1 października 2020 r. Zobacz, jakie ma to dla Ciebie praktyczne skutki.

Jak bezbłędnie rozliczyć faktury korygujące

Pytanie: Mam dwie korekty na przełomie roku, jedna jest kosztowa, a druga zakupowa. Faktura kosztowa: w grudniu kupiliśmy laptop - okazało się, że przesyłka przyszła 30 grudnia, ale laptop był zepsuty. Sklep w styczniu wystawił nam korektę i zwrócił zapłatę. Czy w PKPiR korektę uwzględnić w dacie wystawienia czy dacie sprzedaży? Kiedy skorygować koszt - w grudniu czy w styczniu? Kiedy skorygować VAT? W PKPiR stosujemy metodę kasową. Czy w przypadku spółki z o.o. korektę należałoby dokonać w grudniu, a nie w dacie wystawienia faktury? Mamy również wystawioną korektę naszej sprzedaży. Wystawiliśmy fakturę z końcem listopada, klient jednak się rozmyślił i w grudniu stwierdził, że usługi nie chce. Potwierdzenie korekty otrzymaliśmy dopiero w styczniu. Kiedy powinniśmy uwzględnić fakturę naszej sprzedaży w PKPiR i co z VAT?

W którym miesiącu odliczyć VAT z faktury

Pytanie: Podatnik dokonuje przedpłaty na konto Flotexu na paliwo do samochodów ciężarowych do kart przy pomocy których kierowcy tankują paliwo nie płacąc gotówką tylko kartą przypisaną do konkretnego samochodu z rejestracją, za które otrzymuje fakturę z wykazem tankowań na konkretne samochody z ilością i wartością zatankowanego paliwa. Przykładowo przedpłatę dokonał w sierpniu br., fakturę dostawca wystawił ostatniego dnia czyli – 31 sierpień br., a wysłał na e-meila w dniu 3 września br . W którym miesiącu należy prawidłowo odliczyć VAT z faktury? W sierpniu br. w miesiącu zapłaty czy w miesiącu otrzymania faktury, czyli we wrześniu br.? Na fakturach jest uwidoczniony termin przedpłaty i dodatkowo dołączane są dowody wpłaty. Na pozostałą przedpłatę dostawca wystawia fakturę zaliczkową.

Przeczytaj, jak rozliczyć korektę błędnie wystawionej faktury przy odwrotnym obciążeniu w VAT

Od 1 stycznia 2017 r. w wyniku zmian w ustawie o VAT rozszerzony został katalog czynności objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia. Na ich podstawie mechanizm ten należy również stosować do usług budowlanych świadczonych przez podwykonawców. Sprawdź, jak należy postąpić w przypadku, gdy taki podmiot wystawił fakturę z wykazaną kwotą VAT zamiast faktury „odwrotne obciążenie”. 

Korekta faktury otrzymana z opóźnieniem. Jak rozliczyć VAT

Pytanie: We wrześniu 2016 r. nasze przedsiębiorstwo nabyło materiały biurowe. VAT z faktury zakupowej odliczono w całości w deklaracji za miesiąc wrzesień. Następnego dnia po zakupie zwrócono towar. Sprzedawca wystawił korektę z datą wrześniową. Nabywca materiałów jednak korektę otrzymał z miesięcznym opóźnieniem - w październiku 2016 r. Proszę o odpowiedź w jakim terminie należy rozliczyć VAT. Czy należy rozliczyć pomniejszenie w październiku, czy należy zrobić korektę deklaracji VAT za miesiąc wrzesień?

Jak ująć korektę kwoty nieistotnej

Pytanie: Firma w 2016 r. wystawiła fakturę korygującą - sprzedaż usługi z 2014 roku (zmniejszenie wartości usługi). Jest to kwota nieistotna. Jak zaksięgować korektę? Czy jako zmniejszenie sprzedaży w 2016 roku, czy jako koszt 2016 roku ? Chodzi o ujęcie korekty bilansowe, nie podatkowe.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.