Kody GTU

Stosowanie oznaczenia GTU_10 w nowym JPK_VAT

Pytanie: Mam pytanie odnośnie kodu GTU 10 - dostawa budynków i budowli. Działalność jest sklasyfikowana jako 25.11.Z - konstrukcja metalowa i ich części jako przeważająca działalność (firma zajmuje się sprzedażą i wynajmem szalunków), faktury są wystawiane przykładowo na podpory stropowe, dźwigary drewniane sklejki szalunkowe, płyty metalowe, głowice, itp., ale też na wynajem szalunków na określony czas, po wpłacie kaucji. Czy do tego typu dostaw towarów i świadczenia usług trzeba używać kodów GTU_10 w nowym JPK_VAT?

Tomasz Krywan
18 listopada 2020 r.
VAT

Uwaga! Naprawy samochodów z użyciem części – bez oznaczenia „GTU_07” i obowiązkowego split payment

Nawet gdy wartość części samochodowych przekracza koszt robocizny, to przyjmuje się, że w przypadkach napraw i serwisu samochodów mamy do czynienia z kompleksową usługą naprawy pojazdów. Zatem mimo że nowa ewidencja powinna zawierać m.in. oznaczenia dostawy pojazdów oraz części samochodowych (o kodach wyłącznie CN 8701-8708 oraz CN 8708 10), jak i oznaczenie „MPP” (tam, gdzie obowiązkowy split payment ma miejsce) – przy naprawach dochodzi zwykle do świadczenia kompleksowego, gdzie prym wiedzie usługa i to na usłudze zależy klientowi najbardziej.

Łukasz Matusiakiewicz
17 listopada 2020 r.
VAT

Usługi programistyczne a GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Podatnik prowadzi działalność gospodarczą - usługi programistyczne o PKD 62.02.Z, 62.03.Z, 62.09.Z, Wystawił fakturę nr 1 o treści: „Prowadzenie projektu informatycznego PMI” i fakturę nr 2 o treści: „Utrzymanie infrastruktury IT”. Czy podane faktury należy oznaczyć kodem GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT?

Tomasz Krywan
17 listopada 2020 r.
VAT

Sprzedaż na rzecz córki a oznaczenie TP w nowym JPK_VAT

Pytanie: Mam pytanie dotyczące oznaczeń w nowym JPK_VAT oznaczenia TP. Chodzi mi o sytuację osób, które prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą, np. matka wystawia fakturę córce. Czy stosować oznaczenie TP w nowym JP_VAT w takiej sytuacji?

Tomasz Krywan
16 listopada 2020 r.
VAT

Jak poprawnie przyporządkować Nomenklaturę Scaloną do ewidencji w nowym JPK_ VAT

Kolejna wersja struktury JPK_VAT, która weszła w życie od 1 października 2020 r., zawiera dane dotyczące ściśle określonych 13 grup towarów i usług. Zgodnie z nowym schematem JPK_VAT7M bądź JPK_VAT7K wyszczególnione są grupy towarów, które muszą być zaprezentowane w pliku. Powstaje pytanie: skąd należy pobrać dane, aby wywiązać się z obowiązku wyszczególnienia konkretnej grupy towarów i usług w nowym pliku JPK_VAT?

Barbara Dąbrowska
13 listopada 2020 r.
VAT

Powiązania w spółce miejskiej i instytucjach kultury w JPK_VAT

Sprzedaż między miejską spółką i instytucjami kultury a oznaczenie TP w nowym JPK_VAT

Wykazywanie powiązań i stosowanie oznaczeń TP w nowym pliku JPK_VAT wciąż sprawia sporo kłopotów. Sprawdźmy, czy podmiotami powiązanymi są spółka miejska i instytucje kultury.

Tomasz Krywan
6 listopada 2020 r.
VAT

Współpraca na podstawie umowy franczyzy a oznaczenie TP w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Firma "A" (osoba prowadząca działalność gospodarczą KPiR+VAT) jest franczyzobiorcą i tylko współpracuje z firma "B" (KPiR+ VAT). Firma "A" ma swoich pracowników, którzy na terenie wynajmowanej powierzchni sklepowej sprzedają produkty firmy "B". Firma "B" udostępnia lokal oraz swoje towary, natomiast firma "A" daje swoich pracowników i pracę. Firma A otrzymuje wynagrodzenie od firmy „B” za zarzadzanie jej towarem na ich terenie. Czy faktura przychodowa wystawiona przez firmę „A” na rzecz firmy „B” to w myśl nowego JPK_VAT powinna być oznaczana TP? Jeżeli tak to dlatego, że firma „B” jest jedynym źródłem przychodu, czy dla tego, że na terenie wynajmowanym prze firmę B firma „A” świadczy usługi? Rozumiem, że zarzadzanie przez firmę „A” powinno również być oznaczone kodem GTU_12?

Tomasz Krywan
4 listopada 2020 r.
VAT

Kiedy stosować oznaczenie „TP” w nowym JPK_VAT

Pytanie: Jestem główną księgowa w spółce z o.o., która zajmuje się m.in. usługami wodno-kanalizacyjnymi oraz komunalnymi. Mój syn jest członkiem zarządu w innej spółce prawa handlowego i nie posiada udziałów w kapitale. Czy transakcje (sprzedaż wody) muszą być oznaczone wg "TP" jako podmiot powiązany w nowym pliku JPK_VAT?

Tomasz Krywan
3 listopada 2020 r.
VAT

Powiązanie oznaczone TP w JPK_VAT. Kiedy stosować?

Powiązania między podatnikami wymagają oznaczeń TP w nowym JPK_VAT

Oznaczenie TP w nowym pliku JPK_VAT powinno być stosowane do transakcji stanowiących sprzedaż w przypadku istnienia powiązań między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą. W praktyce stosowanie oznaczeń TP sprawia sporo kłopotów.