Kody GTU

Czy kod GTU_10 podawać w nowym JPK_VAT przy dzierżawie gruntów oraz wynajmie i sprzedaży lokali mieszkalnych

Pytanie: Czy przy nowych zasadach prowadzenia ewidencji JPK_V7 przy dzierżawie gruntów, wynajmie, sprzedaży lokali mieszkalnych należy stosować kod GTU_10?

Czy faktury zakupowe oznaczać kodami GTU w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Czy faktury zakupowe oznaczamy GTU w rejestrze vatowskim?

Oznaczenia „TP” w nowym JPK_VAT tylko po spełnieniu ustawowych warunków

Pytanie: Osoba fizyczna A prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług informatycznych. Ta sama osoba fizyczna A jest wspólnikiem i prezesem zarządu w spółce B (spółka z o.o.). Osoba fizyczna A wystawia faktury za wykonane usługi spółce B. Czy w świetle nowych przepisów faktury wystawione na rzecz spółki B będą musiały być oznaczone „TP” w nowym JPK_VAT?

Sprzedaż między gminną spółką i gminą a oznaczenie TP w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Jesteśmy spółką ze 100% udziałem gminy, zajmujemy się odbiorem odpadów komunalnych i wystawiamy fakturę dla gminy za te usługi. Czy w ewidencji VAT musi być oznaczenie „TP”? Jednocześnie sprzedajemy surowce wtórne i wystawiamy faktury nie przekraczające 15.000 zł brutto. Czy na fakturze musi być MPP?

Sprzedaż telefonów pracownikom – czy w nowym pliku JPK_VAT potrzebne GTU_06

Pytanie: Planujemy w listopadzie 2020 roku sprzedać naszym pracownikom używane przez nich telefony komórkowe, w tym smartfony. Czy musimy do tej sprzedaży zastosować oznaczenie GTU_06 do nowego JPK_VAT?

Usługi hostingu i sprzedaż e-booków – czy konieczne oznaczenie GTU_12

Pytanie: Czy w nowym pliku JPK VAT należy wprowadzać oznaczenie GTU_12 dla świadczenia usług hostingu serwerów oraz sprzedaży e-booków?
Usługa kompleksowa. Czy w nowym JPK_VAT podawać GTU?

4 wskazówki dotyczące stosowania kodów GTU w nowym JPK_VAT do usług kompleksowych

W nowym pliku JPK_VAT podatnicy muszą prawidłowo oznaczać sprzedaż symbolami, w tym kodami GTU. Oznaczenia GTU nie stosujemy do dokumentów oznaczanych symbolami „RO”, „WEW” oraz skutkujących pojawieniem się podatku należnego (np. WNT, import usług). Wielu podatników ma problem z klasyfikacją sprzedaży, a co za tym idzie identyfikacją kodu GTU. Co w przypadku usługi kompleksowej, do której zużywane są towary obejmujące poszczególne GTU?

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć,

  • Czy usługa gastronomiczna w skład w której wchodzi alkohol nie będzie podlegała obowiązkowi oznaczania sprzedaży odpowiednim kodem GTU w nowym JPK;
  • Czy podatnik, który świadczy usługę naprawy pojazdów, usługę mechaniczną lub serwisową i zużywa do jej wykonania części o kodach CN 8701-8708 będzie obowiązany dokonywać oznaczenia w nowym JPK_VAT;
  • Czy podatnik będzie zobowiązany oznaczać kodem GTU_3 usługi naprawy specjalistycznej maszyny, jeżeli zużyje do tego olej smarowy;
  • Czy sprzedaż przerobionego, czyli zużytego oleju smarowego również będzie podlegała oznaczaniu  GTU_3 lub GTU_5.
  • 22 października 2020 r.
  • VAT

Stosowanie oznaczenia TP w transakcjach powiązanych w nowym JPK_VAT

Pytanie: Podatniczka prowadzi sklep spożywczy. Jej mąż oraz teść są wspólnikami spółki jawnej (hurtownia). Pomiędzy podmiotami dochodzi do wzajemnych transakcji handlowych – głównie chodzi o piwo, napoje i wody mineralne. Czy takie transakcje od października należy oznaczać w JPK symbolem TP?

Czy do usług programistycznych stosować GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Firma IT świadczy usługi programistyczne. Pod nazwą usługi programistyczne kryje się: programowanie, testowanie, wdrażanie, dodatkowo: tworzone są zespoły oraz wybierani team leaderzy, którzy zarządzają danym zespołem, pracującym nad projektem. Czy taką usługę w JPK_VAT od 1 października br. oznacza się GTU_12?

Transakcje pomiędzy firmą męża i firmą żony – czy potrzebne oznaczenie „TP” w nowym JPK_VAT

Pytanie: Czy oznaczenie transakcji „TP” odnosi się do podmiotów gospodarczych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą? Powiązania to ustawowa wspólność majątkowa - chodzi o firmę na męża i żonę. Obydwie jednoosobowe działalności gospodarcze, czynni podatnicy VAT. Faktury za towar handlowy wystawiane są kilka razy w tygodniu. Czy w tej sytuacji stosować oznaczenia „TP” w nowym pliku JPK VAT?

Dostawa towaru i koszty transportu – co z podawaniem GTU_13

Pytanie: Wysyłamy nasze produkty, kupowane przez klientów drogą internetową do odbiorców indywidualnych, lub firm w formie niedużych paczek i korzystamy z usług firm kurierskich, ale też Poczty Polskiej. Refakturujemy na odbiorcę w osobnej pozycji paragonu, lub faktury, koszt wysyłki. Czy stosować oznaczenie GTU_13?

Stosowanie kodu GTU_07 w sprzedaży części do maszyn przemysłowych

Pytanie: Firma wytwarza różne części hydrauliki siłowej do maszyn, głównie wyspecjalizowanych maszyn przemysłowych, które jednak w sporadycznych przypadkach mogą być montowane również w samochodach (firma nie świadczy usług w tym zakresie). Przykładowo takim wyrobem są przewody hydrauliczne (kod PKWIU: 22.19.30.0, odpowiadające mu kody CN: 4009 11 00 – 4009 42 00). Przedsiębiorstwo przy sprzedaży nie bada, ani też nie ma obowiązku badać, do czego klient kupuje dany przewód i gdzie go później zamontuje. Czy w związku z nowymi oznaczeniami GTU od 1 do 13, obowiązującymi w ewidencji VAT od 1 października br., należy badać przeznaczenie wyrobu w opisanej sytuacji i sprzedaż takiego wyrobu oznaczać nowym kodem GTU_07 dla pojazdów i części samochodowych?

Powiązania między gminną spółką a gminą, burmistrzem gminy oraz jej radnymi – procedury TP w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o., której 100% udziałów należy do gminy. Dostarczmy wodę, odbieramy ścieki i świadczymy usługi budowlane. Jak należy rozumieć procedury TP? Jeżeli jest to spółka z kapitałem gminy, gminą zarządza burmistrz i radni rady miejskiej, to traktować to jako powiązania? Czy należy znać rodziny tych osób?

Naprawa samochodów – czy w nowym JPK_VAT używać kodów GTU

Pytanie: Bardzo proszę o odpowiedź, czy podatnik wykonujący w warsztacie samochodowym naprawy samochodów, w tym wymiany opon, klimatyzacji, wymiany oleju, musi oznaczać w nowym JPK_VAT symbolem GTU, jeśli tak, to jakim oraz czy musi oznaczać procedurę w JPK_VAT, jeśli tak, to jaką.

Usługi doradcze świadczone przez menagera – czy potrzebne oznaczenie TP w nowym JPK_VAT

Pytanie: Czy kontrahent świadczący usługi doradcze dla firmy, które to decyzje mają istotny wpływ na firmę i jej funkcjonowanie (osoba pełni rolę np. menagera zarządzającego / dyrektora operacyjny/dyrektora ds. rozwoju itp.) powinny mieć oznaczenie TP, mimo że nie ma żadnych powiazań rodzinnych, nie zasiada w organach spółki ani nie ma udziałów?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.