faktura elektroniczna

Wystawianie faktur w KSeF a nabywca

Obowiązek wystawiania faktur w KSeF a nabywca - tabela z podsumowaniem

Na razie wystawianie faktur w systemie ministerialnym, czyli KSeF jest dobrowolne. Obowiązkowe stanie się już za kilka miesięcy. Skorzystaj z praktycznego podsumowania dotyczącego rodzaju wystawianej faktury w zależności od nabywcy.

Korzyści 

Po przeczytaniu:

Będziesz mieć dostęp do tabeli z podsumowaniem dotyczącym tego, jak po wejściu w zycie obowiązkowego KSeF wystawiać faktury ze względu na rodzaj nabywcy.

Polecamy szkolenie online dotyczące KSeF:

Sprawdź komentarze ekspertów:

Więcej>>>

Podatnicy zwolnieni z VAT a KSeF

Podatnicy zwolnieni z VAT a KSeF: jak odbierać faktury od 1 lipca 2024 r.

Podatnicy zwolnieni będą mieć obowiązek stosowania KSeF od 1 stycznia 2025 r. A jak mają do tego czasu odbierać faktury od czynnych podatników VAT? Sprawdźmy, jakie są możliwe rozwiązania.

Od 1 lipca 2024 r. wejdą w życie przepisy określające obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur (dalej: KSeF). Obowiązek ten będzie wynikał z dodawanego tego dnia art. 106ga ust. 1 ustawy o VAT.

Początkowo obowiązek ten nie będzie obciążał wszystkich podatników, gdyż w okresie od 1 lipca do 31 grudnia 2024 r. niektórzy podatnicy będą nadal uprawnieni do wystawiania „zwykłych” faktur elektronicznych lub faktur w postaci papierowej.

Będzie tak w przypadku podatników zwolnionych z VAT, tj.:

  1. podatników, u których sprzedaż jest zwolniona od podatku na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT, a więc podatników korzystających z tzw. zwolnienia podmiotowego (do wartości sprzedaży wynoszącej 200.000 zł),
  2. podatników wykonujących wyłącznie czynności przedmiotowo zwolnione od podatku (na podstawie przepisów art. 43 ust. 1 ustawy o VAT lub przepisów wykonawczych).

(art. 145l ust. 1 pkt 1 ustawy o VAT).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak podatnicy zwolnieni z VAT mają odbierać faktury od czynnych podatników VAT w okresie od 1 lipca 2024 r. do końca grudnia.

Polecamy więcej na temat KSeF:

Oglądaj szkolenie online:

Polecamy też komentarze ekspertów:

 

 

Jak wystawić fakturę zaliczkową dla transakcji split payment?

Pytanie: Spółka otrzymała zaliczkę na poczet towaru - pro forma została wystawiona w euro - kontrahent płaci w split payment wartość netto na konto w euro, natomiast wartość VAT na konto w złotówkach. Wpłaty dokonane są w różnych dniach, np. wartość netto na rachunku euro wpłynęła 31 sierpnia, a wartość VAT wpłynęła na rachunek złotówkowy 30 sierpnia. W jaki sposób powinniśmy prawidłowo wystawić fakturę zaliczkową w euro (towar został dostarczony we wrześniu)?

Jak oznaczać JPK_VAT przy fakturze udokumentowanej paragonem?

Pytanie: Spółka z o.o., jest czynnym podatnikiem VAT. Jej cała sprzedaż - zarówno dla osób fizycznych, jak podmiotów prowadzących działalność gospodarczą - jest potwierdzana fakturami VAT. Sprzedaż dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej dodatkowo jest rejestrowana na urządzeniu fiskalnym. Sprzedaż ta, ewidencjonowana w rejestrze VAT na podstawie dobowych raportów fiskalnych, w nowym JPK_V7 będzie oznaczana „RO”. Czy faktury udokumentowane paragonem muszą być ewidencjonowane dodatkowo poza sprzedażą fiskalną z oznaczeniem „FP”?.

Faktura prognozowana w nowym JPK_VAT

Pytanie: Spółka z o.o., będąca czynnym podatnikiem VAT kupuje od dostawcy paliwo gazowe do ogrzewania lokali użytkowych w budynku biurowym. Dostawca gazu na początku miesiąca wystawia fakturę z prognozą zużycia gazu. Następnie po zakończeniu miesiąca spółka otrzymuje od dostawcy gazu fakturę rozliczeniową (z niedopłatą lub nadpłatą) dla danego miesiąca. Faktura rozliczeniowa nie jest fakturą korygującą, chociaż w jej treści jest odniesienie do wcześniejszej faktury z prognozą. W kwietniu 2021 roku spółka otrzymała wystawioną w kwietniu 2021 fakturę rozliczeniową za zużycie gazu za marzec 2021, w której wykazana została nadpłata względem prognozy. Wykazany na tej fakturze podatek VAT jest wartością ujemną. W którym miesiącu spółka jako nabywca powinna wykazać tą fakturę w nowym JPK_VAT?
Przechowywanie faktur w formie cyfrowej a VAT

Sprawdź, czy faktura przechowywana w formie cyfrowej pozwala na odliczenie z niej VAT

Coraz więcej podatników decyduje się na przechowywanie faktur zakupowych wyłącznie w postaci cyfrowej (np. w chmurze). W związku z tym powstaje pytanie o to, czy taki podatnik ma prawo do odliczenia VAT z takich faktur?

Czy pomyłkowe oznaczenie kodem GTU faktury zakupowej to błąd?

Pytanie: Spółka sprzedaje towary, do których ma przyporządkowane kody GTU na stałe. Jednak w momencie wprowadzania faktury zakupu z danym kodem, oznaczenie GTU pojawia się też w zakupach. Ogólnie wiadomo, że nie ma konieczności stosowania kodów GTU w zakupach, ale jeśli przez przypadek znalazłoby się takie oznaczenie, czy będzie to traktowane jako błąd w pliku JPK i będzie konieczna korekta?
pakiet VAT- commerce od 1 lipca 2021 r.

Rusza konsultacja e-faktur

Ministerstwo Finansów przygotowało ustawę, która reguluje zasady wystawiania, posługiwania się i przechowywania e-faktury. Na razie system ma być dobrowolny. W 2023 r. korzystanie z e-faktury stanie się jednak obligatoryjne. Właśnie rusza publiczna konsultacja e-faktur – można więc zgłosić swoje opinie dotyczące projektu tej ustawy.

Poznaj najnowsze wyjaśnienia organów podatkowych dotyczące elektronicznych faktur

Poznaj najnowsze wyjaśnienia organów podatkowych dotyczące elektronicznych faktur

Czy faktury przechowywane jedynie w wersji elektronicznej można zaliczyć do kosztów? Czy w sytuacji, gdy podatnik posiada tylko cyfrowe faktury, a papierowe wersje zostały zniszczone, można odliczyć VAT?

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć:

  • jak jest najnowsze stanowisko organów podatkowych odnośnie tego, czy faktury przechowywane jedynie w wersji elektronicznej można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów;
  • jak zadbać o to, aby faktury przechowywane wyłącznie elektronicznie spełniały wszystkie wymagania ustawowe;
  • czy w sytuacji, gdy podatnik posiada tylko cyfrowe faktury, a papierowe wersje zostały zniszczone, można odliczyć VAT.

Jak należy przesłać dane o fakturach?

Pytanie: Spółka wystawia faktury komputerowo, a na życzenie administracji skarbowej mamy dostarczyć pliki danych o wystawionych fakturach. Czy takie pliki mogą być dostarczane w pdf, czy muszą to być JPK?

Skutki podatkowe przedwczesnego fakturowania

Jeżeli faktura dokumentuje rzeczywiste zdarzenie gospodarcze, które podlega opodatkowaniu, to sam fakt wystawienia przedwcześnie faktury nie rodzi obowiązku zapłaty podatku na podstawie art. 108 ustawy o VAT. Taka faktura powinna zostać zewidencjonowana i rozliczona na zasadach ogólnych, tj. z chwilą powstania obowiązku podatkowego.

Jaką formę powinna mieć akceptacja faktur elektronicznych?

Pytanie: Czy oświadczenie kontrahenta o akceptacji faktur przesyłanych drogą elektroniczną musimy mieć w formie papierowej przesłanej pocztą tradycyjną z oryginalnym podpisem, czy może być przesłane drogą elektroniczną?

Akceptacja stosowania faktur elektronicznych

Pytanie:  Czy oświadczenie kontrahenta o akceptacji faktur przesyłanych drogą elektroniczną musimy mieć w formie papierowej przesłanej pocztą tradycyjną z oryginalnym podpisem, czy może być przesłane drogą elektroniczną?

Czy od każdego kontrahenta musisz uzyskać zgodę na przesłanie faktury w formie elektronicznej

Podatnik sprzedaje towary w Internecie. Czy jest prawdą, że aby posługiwać się fakturami sprzedaży wyłącznie w formie elektronicznej, konieczne jest posiadanie zgody od danego kontrahenta? W praktyce jednak okazuje się, że wiele firm sprzedających przez Internet nie trzyma się ściśle tych wytycznych. Uzyskiwanie zgody od każdego na przesyłanie faktury w formie elektronicznej jest po prostu niemożliwe i niepraktyczne. Czy mimo wszystko moglibyśmy wprowadzić system elektronicznej wysyłki faktur? Jakie grożą kary za nieposiadanie zgody?

W którym miesiącu rozliczyć fakturę?

Pytanie: Zdarza się, że faktury za zakupione np. w maju usługi czy towary wpływają do firmy drogą pocztową na początku następnego miesiąca. W którym miesiącu spółka powinna zaliczyć takie faktury do kosztów podatkowych?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.