Pytanie: Klient, którego rozliczam zatrudnia pracownika. Wynagrodzenie za pracę płaci mu do końca miesiąca. Jednak wynagrodzenie za miesiąc grudzień 2016 r. zapłacił mu w styczniu 2017 r. Ponieważ jest to wynagrodzenie dotyczące grudnia 2016 r. ujmuję go bilansowo w 2016 r. Mam saldo na koncie (rozliczenie wynagrodzeń 231). Podatkowo NKUP – składki ZUS zapłacone w terminie przez pracodawcę tj. do 15 stycznia 2017 r. są kosztami uzyskania przychodu. PIT-4 płatny do 20 lutego 2017 r. Na koniec roku wystawiając PIT-11 wynagrodzenia za grudzień płatnego z opóźnieniem w styczniu 2017 roku nie ujmuję dopiero wystawiając PIT-11 za 2017 roku. Wystawiając PIT-4R postępuję tak jak z PIT-11. Bardzo proszę o zweryfikowanie, proszę o podanie poprawnego postępowania w takiej sytuacji. Czy tak samo postępuje się jeżeli mamy taką sytuację w ciągu roku?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo

Jeśli posiadasz konto - zaloguj się

Nie pamiętam hasła »

Sprawdź, co oferuje Portal FK »

Uzyskaj dostęp do całego portalu na 14 dni za 19,90 zł netto (24,48 zł brutto) »

Jeśli nie posiadasz pełnego dostępu do portalu, możesz wykupić dostęp jednorazowy do wybranego dokumentu.

PayU » 49.90 zł netto (61.38 zł brutto)

Autor: Izabela Nowacka

Ekonomista, specjalizuje się w prawie pracy, ubezpieczeniach społecznych i prawie podatkowym. Autorka licznych publikacji z zakresu rozliczania wynagrodzeń, współpracuje z wieloma wydawnictwami, jest autorką publikacji m.in. w Rzeczpospolitej, Monitorze Prawa Pracy i Ubezpieczeń Społecznych, Monitorze rachunkowości budżetowej