Wyświetlane:
Podatki VAT
Kiedy transakcje oznaczać EE w nowym JPK_VAT
Pytanie:
Spółka z o.o. A wystawia refakturę dla sp. z o.o. B za usługi telekomunikacyjne. Czy tego rodzaju transakcja wymaga w JPK_V7 oznaczenia EE w sp. z o.o. A ? Są to usługi telekomunikacyjne typu abonamenty, połączenia, internet, czyli wszystko to co zawarte jest w treści faktury pod tytułem „.usługa telekomunikacyjna”
29.03.2021
Slim VAT: jak korygować VAT w związku ze zwrotem towaru
Pytanie:
Mam pytanie dotyczące korekty zakupu według SLIM VAT. Przedsiębiorca zakupił towar na aukcji Allegro 23.02.21 r., wpływ 25.02.21 r., dostawa paczkomat. Podatnik zmuszony był zwrócić towar w całości. Dnia 25.02.21 r. nadał zwrot przez paczkomat. Dostawca w tym samym momencie otrzymał informację o zgłoszeniu zwrotu. Zwracany towar dotarł do dostawcy 01.03.21 r., wg historii przesyłki. Fakturę korygującą wystawił i przysłał elektronicznie 02.03.21. Dostawca otrzymał informację o zgłoszeniu tego zwrotu w serwisie Allegro w dniu 25.02.21. Czy można uznać, że w tym momencie nastąpiło uzgodnienie, co powoduje brak możliwości odliczenia VAT z tej faktury u kupującego? Czy w tej sytuacji należy ująć w ewidencji VAT zakupu za luty fakturę korygującą wystawioną 02.03.21 r.? Jak rozliczać faktury korygujące po zmianach?
26.03.2021
Import towarów w procedurze uproszczonej – jak wykazać w JPK_VAT
Pytanie:
Mam pytanie odnośnie art. 33a ustawy o VAT. Chodzi mi o import towarów w procedurze uproszczonej w JPK_VAT. Czy w sytuacji, gdy mam dokument SAD z odprawy celnej, to księguję to w rejestrze VAT zakupu i jednocześnie dokumentem wewnętrznym przenoszę do rejestru sprzedaży, aby wykazać to w pozycji 25 i poz. 26 pliku JPK_ VAT. Czy ta operacja jest prawidłowa?
25.03.2021
Opłaty za przedszkole i żłobek. Czy konieczna jest ewidencja na kasie rejestrującej
Pytanie:
W jaki sposób przedsiębiorca prowadzący usługową działalność gospodarczą (przedszkola żłobki, terapia dzieci, świadczenie usług budowlanych) opodatkowany podatkiem liniowym, powinien ewidencjonować wpłaty gotówkowe i na konto bankowe, które są opłatami za pobyt dzieci w przedszkolu i żłobku? Do tej pory czynił to za pomocą kas fiskalnych, stosując stawkę zwolnioną i wykazywał w JPK VAT gdyż jest czynny podatnikiem VAT. Czy jest możliwość prowadzenia w innej formie ewidencji opłat za żłobek i przedszkole, czy konieczne jest rejestrowanie powyższych wpłat na kasie fiskalnej i wykazywanie ich w JPK?
25.03.2021
Zakup usługi warsztatów online – czy to import usług
Pytanie:
Jesteśmy polską firmą zarejestrowaną jako podatnik VAT UE i kupiliśmy warsztaty szkoleniowe online od unijnego kontrahenta z Francji. Szkolenie było prowadzone w zamkniętej grupie przez przesłany link na maila do aplikacji. Uczestnicy mieli kontakt z prowadzącym i możliwość zadawania pytań. Usługodawca wystawił nam fakturę z VAT i przesłał materiały szkoleniowe w formie elektronicznej na maila uczestnika. Czy mamy obowiązek opodatkowania importu usług z tego tytułu? Czy miejsce świadczenia usługi powinno być ustalone według art. 28b czy 28g ustawy o VAT? Czy takie warsztaty szkoleniowe online noszą znamiona usługi niematerialnej – elektronicznej?
24.03.2021
Wykup samochodu z leasingu – sprawdź, jak rozliczyć
Pytanie:
Po zakończonym leasingu wykupiliśmy samochód osobowy za 170.000 zł netto. Planujemy użytkować ten samochód przez okres 6 miesięcy i potem go sprzedać. Nie został zatem wprowadzony do ewidencji środków trwałych, a wartość samochodu + 50% nieodliczonego VAT zaliczyliśmy w koszty uzyskania przychodu. Czy prawidłowo postąpiliśmy, odliczając tylko 50% VAT? Czy odliczenie powinno wynosić w tym wypadku 100%? Korekta VAT naliczonego przy sprzedaży dotyczy środków trwałych, a ten samochód nie został zaliczony do środków trwałych.
24.03.2021
Sprawdź, kiedy rozliczyć fakturę korygującą
Pytanie:
W marcu 2021 roku wystawiliśmy korektę faktury VAT na zero do faktury sprzedaży za luty 2021 roku. Przyczyną korekty było wystawienie faktury pierwotnej na niewłaściwego nabywcę. Kiedy rozliczyć fakturę korygującą, w którym miesiącu należy ująć w rejestrze VAT fakturę korygującą sprzedaży?
24.03.2021
Wykup samochodów osobowych z leasingu – co z odliczaniem VAT
Pytanie:
Firma posiada samochody osobowe w leasingu operacyjnym. Od rat leasingowych odliczaliśmy 50% VAT. Po zakończeniu umowy samochody są wykupywane, a następnie odsprzedawane. Samochodów nie przyjmujemy na środki trwałe, traktujemy je jako towar handlowy. Zdarza się, że pomiędzy wykupem i sprzedażą upływa parę dni. Na przykład wykup w lutym 2021 roku, sprzedaż w marcu 2021 roku. Czy w tej sytuacji mamy prawo do odliczenia 100% VAT od faktury zakupu?
19.03.2021
Ulga na zakup kasy rejestrującej – sprawdź kiedy przysługuje
Pytanie:
W październiku 2020 roku podatnik przekroczył limit obligujący do prowadzenia ewidencji sprzedaży na kasie rejestrującej. W konsekwencji od stycznia 2021 roku musiał rozpocząć ewidencję sprzedaży na kasie rejestrującej. Jednak pierwszy przychód powstał dopiero w marcu. Czy błędem jest uruchomienie kasy rejestrującej w marcu? Czy podatnik może liczyć na zwrot ulgi na zakup kasy rejestrującej po ustawowym terminie?
18.03.2021
Paragony z NIP nabywcy jako faktury uproszczone
Pytanie:
Firma kupuje mleko, kawę, cukier i herbatę dla pracowników firmy. Koszt jednorazowych zakupów artykułów spożywczych nie przekracza 450 zł brutto. Pracownik uzyskuje paragon do kwoty 450 zł, podając na nim NIP i otrzymuje potwierdzenie zakupu w postaci faktury uproszczonej. Proszę o informację, czy taki paragon na gruncie VAT stanowi podstawę do odliczenia podatku naliczonego w ewidencji VAT? Czy jest dopuszczalne, żeby sprzedający i nabywający towar, posiadając umowę, mogli wystawić zbiorczo jedną fakturę do wystawianych paragonów, posiadających NIP firmy? Czy jest możliwość odliczenia VAT od poniesionych wydatków?
17.03.2021
Sprzedaż laptopa byłemu pracownikowi – czy wymaga ewidencji na kasie fiskalnej
Pytanie:
Czy sprzedaż laptopa byłemu pracownikowi (komputer znajduje się w ewidencji środków trwałych) firma musi zaewidencjonować na kasie fiskalnej? Pracownik był zatrudniony do października 2018 roku. Kupił laptop, ponieważ dowiedział się od innych pracowników (obecnie zatrudnionych), że sprzedajemy nasze stare środki trwałe i wyposażenie, którego już nie używamy. Za laptopa były pracownik zapłacił przelewem, wystawiliśmy mu fakturę VAT. Czy taka transakcja wymaga ewidencji na kasie fiskalnej?
12.03.2021
Zarządzanie nieruchomością w porozumieniu z drugim współwłaścicielem a odliczanie VAT
Pytanie:
Jesteśmy jednostką budżetową zajmującą się zarządzaniem nieruchomościami. Posiadamy w swoim zasobie nieruchomość, w której mamy udział w 50% z innym współwłaścicielem, nad którym sprawujemy zarząd. W ramach tych czynności podejmujemy działania związane ze stroną eksploatacyjną (zapewniamy dostawę mediów: energii, wody ścieki itp.) techniczną, przeglądy, naprawy, konserwacja, itp. Zawarliśmy porozumieniem, w którym uzgodniliśmy, że będziemy pobierać wszystkie pożytki z nieruchomości przypadające jej współwłaścicielom od lokatorów i pokrywać z nich wszystkie wydatki związane z utrzymaniem nieruchomości. Po zakończeniu roku rozliczamy uzyskane dochody i poniesione koszty, ewentualną nadwyżkę przekazujemy na konto drugiego współwłaściciela. Jednostka wystawia faktury sprzedaży z tyt. wynajmu dla lokali użytkowych na całość i z tego tytułu odprowadza VAT należny pomniejszony o VAT naliczony z faktur zakupu z tyt. poniesionych kosztów eksploatacyjnych (woda, energii, ścieki). Faktury sprzedaży wystawiamy jedynie w swoim imieniu na całość nieruchomości, ale z tego tyt. również się rozliczamy z US, odliczając faktury kosztowe na dostawę mediów i nie dokonując ich odsprzedaży. Wychodzimy z założenia, że jednostka świadczy usługi i ma prawo do wystawiania faktur w swoim imieniu i naliczania czynszów lokatorów. Czy stanowisko nasze jest słuszne?
11.03.2021
„Mechanizm podzielonej płatności” na fakturach – kiedy stosować takie oznaczenie
Pytanie:
Wystawiamy faktury sprzedażowe, w których są pozycje podlegające pod załącznik 15 do ustawy o VAT, a także są pozycje nie wchodzące do załącznika nr 15 (na jednej fakturze). Kwota brutto faktur jest powyżej 15.000 zł. Czy w takim przypadku muszę oznaczyć dodatkowo pozycje na fakturze, które dotyczą towarów wchodzących w skład załącznika 15? Czy jeśli kwota towarów wchodzących do załącznika nr 15 do ustawy o VAT jest mniejsza niż 15.000 zł, a cała faktura z dodatkowymi pozycjami przekracza 15.000 zł, to trzeba oznaczać MPP?
11.03.2021
Zwolnienie podmiotowe z VAT a świadczenie usług pomocniczych związanych z odzyskiwaniem podatku
Pytanie:
Zamierzam podjąć współpracę z firmą zajmującą się odzyskiwaniem podatku z zagranicy. Ma to polegać na przygotowaniu wszystkich niezbędnych dokumentów związanych ze zwrotem tego podatku. Obecnie korzystam ze zwolnienia przedmiotowego z VAT. Czy takie czynności nie będą potraktowane jako doradztwo podatkowe i nie będą rodzić obowiązku podatkowego w VAT?
10.03.2021
Zakup towaru wysyłanego z Litwy do Wietnamu – czy to wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
Pytanie:
Spółka z o.o. pośredniczy w sprzedaży towarów z Ukrainy, Litwy do Wietnamu. W lutym spółka otrzymała fakturę od dostawcy z Litwy na towar, który został dostarczony bezpośrednio do odbiorcy z Wietnamu. Spółka z o.o. uregulowała płatność na Litwę oraz wystawiła fakturę sprzedaży do odbiorcy z Wietnamu, który uregulował płatność do polskiej spółki. Spółka litewska wykazała transakcję WDT do US i w tej chwili US wzywa polską spółkę, aby wykazała WNT. Czy w ogóle miało miejsce WNT, skoro towar został wysłany z Litwy bezpośrednio do Wietnamu? Jak rozliczyć te transakcje ?
09.03.2021
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
Najpopularniejsze
Zapis na newsletter
Otrzymuj raz w tygodniu aktualne informacje o zmianach w prawie oraz komentarze ekspertów.
Otrzymasz darmowy e-book w prezencie: "Obowiązkowy KSeF w 2026 roku - co muszą wiedzieć podatnicy VAT"
/WiedzaiPraktyka
/wip