Wyświetlane:
Podatki VAT
Brak podpisanego protokołu odbioru a obowiązek wystawienia faktury sprzedażowej
Pytanie:
Czy brak podpisanego protokołu, przy jednoczesnym faktycznym wykonaniu usług naprawy i serwisu sprzętu ratowniczo-gaśniczego oraz usług p.poż., a także sprzedaży tego sprzętu, może być przeciwwskazaniem do wystawienia faktury sprzedażowej, jeśli tak stanowią zapisy umowy? Czy w świetle przepisów brak podpisanego dokumentu odbioru (przy założeniu, że usługa została wykonana, a towar sprzedany) zabrania wystawienia faktury i czy mimo jego braku występuje obowiązek fakturowania?
18.05.2026
Bezgotówkowa naprawa powypadkowa auta w leasingu a skutki w VAT, PIT i KPiR
Pytanie:
Firma użytkuje w sposób mieszany samochód osobowy w leasingu operacyjnym, od którego opłaca ubezpieczenie OC i AC. W trakcie użytkowania auta doszło do uszkodzenia szyby przez kamyk. Leasingodawca wyraził zgodę na naprawę i auto zostało naprawione w autoryzowanym serwisie, który po naprawie wystawił fakturę za bezgotówkową naprawę na leasingobiorcę z adnotacją: „dokonujący płatności – firma ubezpieczeniowa, AC BRUTTO”. Jeśli ubezpieczyciel płaci bezpośrednio warsztatowi, to czy:
kwota naprawy jest dla użytkownika neutralna podatkowo, czyli nie jest uwzględniana w KPiR, ponieważ nie jest kosztem pomimo posiadanego AC (czy można wtedy nie uwzględniać w KPiR faktury wystawionej w KSeF)?
dodatkowo czy w przypadku rozliczenia bezgotówkowego wartość przyznanego odszkodowania stanowić będzie przychód z działalności w dniu wydania pozytywnej decyzji od ubezpieczyciela? Uważam, że przychód z takiego odszkodowania jest również obojętny podatkowo, bo odszkodowanie nie przeszło przez klienta.
a w przypadku gdy odszkodowanie pokryło w całości szkodę, a samochód jest wykorzystywany w działalności podlegającej VAT, ale firma nie dopłacała warsztatowi 50% VAT-u od otrzymanej faktury, czy w tej sytuacji ma prawo odliczyć 50% VAT-u przy mieszanym użytkowaniu auta?
15.05.2026
KSeF a sprzedaż zwolniona z VAT – obowiązki dokumentacyjne od 2026 roku
Pytanie:
Jesteśmy spółką akcyjną. Prowadzimy działalność usługową opodatkowaną (wynajem, usługi doradztwa, zarzadzania), jak i zwolnioną na podstawie art. 43 ust.1 w ramach Regionalnych Funduszy Pożyczkowych dla MŚP. Dla udokumentowania sprzedaży zwolnionej dla poszczególnych pożyczkobiorców na odsetki wystawiane są faktury. Od 01 kwietnia 2026 r. jesteśmy zobowiązani do wdrożenia KSeF. Czy w tym przypadku jesteśmy zobowiązani do wystawienia faktur ustrukturyzowanych w KSeF zarówno dla sprzedaży opodatkowanej, jak i "zwolnionej"?
15.05.2026
Korekta JPK przy błędnej nazwie nabywcy – czy trzeba korygować deklarację?
Pytanie:
W marcu zakupiłam materiały do biura, faktura wystawiona została przez KSEF na błędne dane nabywcy (NIP prawidłowy - użyto starej nazwy). Poprosiłam o korektę i w kwietniu dostałam korektę w KSEF. Na korekcie mam zaznaczoną przyczynę "błędna nazwa", ale typ skutku korekty " skutkująca w dacie ujęcia faktury pierwotnej "Na korekcie zaznaczony jest element - Podmiot2kor. Czy prawidłowe jest moje myślenie, że zmiana nazwy nabywcy (bez zmiany NIP) - Podmiot 2k - jest bez wpływu na VAT i powinna być korekta w dacie wystawienia faktury korygującej, a nie skutkująca w dacie ujęcia faktury pierwotnej? A tym samym korekta JPK za marzec nie jest konieczna, bo faktura zostanie ujęta w JPK za kwiecień?
14.05.2026
Przechowywanie paragonów i faktur w formie elektronicznej. Jak spełnić wymogi ustawy o VAT?
Pytanie:
Spółka drukuje paragony fiskalne do wszystkich faktur wystawianych dla osób fizycznych i rolników ryczałtowych, a następnie przypina je do papierowej kopii dokumentu. Obecnie planujemy rezygnację z drukowania kopii faktur i pozostawienie ich wyłącznie w systemie. Czy prawidłowe będzie drukowanie paragonów fiskalnych, rezygnacja z przypinania ich do faktur oraz przechowywanie wszystkich dokumentów z jednego dnia zbiorczo w jednym miejscu, skoro każdy paragon zawiera unikalny numer faktury, do której został wystawiony?
12.05.2026
WNT a zwolnienie z VAT 50 000 zł – kiedy powstaje obowiązek VAT-UE i VAT-8?
Pytanie:
Prowadzę działalność gospodarczą i korzystam ze zwolnienia podmiotowego z VAT (ze względu na limit obrotów). Jestem zarejestrowany do VAT-UE, ale wyłącznie do celów importu/eksportu usług. Dokonałem zakupu towaru (myszka Apple) na potrzeby firmowe. Otrzymałem fakturę od wystawcy z Irlandii, który posłużył się czeskim numerem VAT. Na fakturze widnieje stawka VAT 0%. Czy w związku z powyższym zakupem mam obowiązek aktualizacji zgłoszenia VAT-R (rejestracja do VAT-UE dla wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów) i składania w związku z tym comiesięcznych deklaracji VAT-8? Czy w tym przypadku chroni mnie limit 50 000 zł dla WNT i dopóki go nie przekroczę w danym roku podatkowym, nie muszę rejestrować się do VAT-UE z tytułu towarów, a otrzymaną fakturę mogę po prostu zaksięgować w koszty bez dodatkowych formalności VAT-owych?
12.05.2026
Kurs waluty przy WDT – kiedy stosować kurs NBP do faktury?
Pytanie:
Problem: Dokonując sprzedaży na rzecz kontrahenta unijnego, wystawiamy mu fakturę WDT. Fakturę tę wystawiamy dopiero w momencie jak otrzymamy informację, że otrzymali towar. Czasami taka informacja trafia do nas po kilku dniach, co powoduje sytuację, że np. kontrahent otrzymał towar 21 kwietnia 2026 r., a poinformował nas dopiero 24 kwietnia 2026 r. Wystawiamy więc WDT z datą 24 kwietnia 2026 r., data sprzedaży 21 kwietnia 2026 r. Data wysłania do KSEF 24 kwietnia 2026 r. Kurs przeliczenia z dnia poprzedzającego dzień wystawienia WDT, czyli 23 kwietnia 2026 r. Czy takie działanie jest prawidłowe?
11.05.2026
Przekwalifikowanie samochodu z towaru na środek trwały a skutki w VAT i PIT
Pytanie:
W 2024 roku zakupiliśmy samochód osobowy jako towar handlowy, odliczając 100% VAT. Obecnie planujemy zmienić jego przeznaczenie i wprowadzić go do ewidencji środków trwałych (użytkowanie mieszane, 50% VAT). Czy musimy korygować VAT naliczony, w jaki sposób określić wartość początkową i czy należy powiadomić Urząd Skarbowy?
05.05.2026
WDT a zaliczka – kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jak rozliczyć dostawę?
Pytanie:
Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą dokonuje wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów na rzecz kontrahenta z Niemiec. Stan faktyczny: 13 marca 2026 r. wystawiono fakturę zaliczkową dotyczącą tej dostawy; 20 marca 2026 r. otrzymano zapłatę wynikającą z faktury zaliczkowej na rachunek bankowy; 27 kwietnia 2026 r. planowana jest realizacja dostawy oraz wystawienie faktury końcowej. Czy wystawiona zaliczka rodzi obowiązek podatkowy i czy trzeba ją gdzieś wykazać? Czy dopiero tę dostawę ewidencjonujemy w kwietniu?
04.05.2026
Faktury w walucie obcej a KSeF – zasady prezentowania kwot
Pytanie:
Czy faktury wystawione w EURO dla kontrahenta zagranicznego mają być wprowadzone do KSeF? Przy księgowaniu kwietnia po pobraniu faktury z KSeF pojawia się kwota w EURO (np. 3.000), podczas gdy kwota w PLN to np. 15.000 zł – czy taka sytuacja jest prawidłowa?
04.05.2026
Nieprecyzyjna podstawa zwolnienia z VAT na fakturze dentysty – czy to błąd krytyczny?
Pytanie:
Czy na fakturze wystawianej przez dentystę (podwykonawcę) zapis o zwolnieniu z VAT ze względu na rodzaj prowadzonej działalności (art. 43 ust. 1 ustawy o VAT) jest wystarczający? Program do faktur nie pozwala na dopisanie konkretnego punktu 19, a w tytule usługi widnieje zapis „usługi dentystyczne”. Czy brak wskazania pkt 19 stanowi poważny problem?
04.05.2026
Leasing kampera przeznaczonego na wynajem – skutki w VAT i PIT od 2026 roku
Pytanie:
Podatnik prowadzący PKPiR oraz będący czynnym podatnikiem VAT zamierza wziąć w leasing samochód specjalny typu kamper (masa do 3,5 t, wartość ok. 195.000 zł brutto), który będzie wykorzystywany jako środek trwały do odpłatnego wynajmu klientom. Czy w celu pełnego odliczenia VAT konieczne jest złożenie formularza VAT-26 oraz prowadzenie szczegółowej ewidencji przebiegu? W jaki sposób dokumentować wykorzystanie pojazdu przy wynajmie oraz czy koszty leasingu będą podlegały nowemu limitowi 100.000 zł obowiązującemu od 2026 roku?
02.05.2026
KSeF a najem prywatny zwolniony z VAT – kiedy wystawiać faktury dla najemców będących firmami?
Pytanie:
Osoba prowadząca działalność gospodarczą - zwolniona z VAT (nieskładająca JPK VAT) wynajmuje również swoje cztery prywatne mieszkania. Dwa z nich osobom fizycznym, ale dwa firmom. W związku z wejściem w życie przepisów dotyczących KSEF osoba ta ma obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych od kwietnia 2026 roku. Najem prywatny opodatkowany jest zgodnie ze stawkami dla najmu tj. 8,5 % oraz 12,5% powyżej 100.000 zł. Pytanie dotyczy obowiązku wystawiania faktur dla najemców będących firmami poprzez KSEF- jak należy to zrobić, skoro przy najmie prywatnym podatek płacimy dopiero w momencie otrzymania zapłaty? Czy każdorazowo powinnam sprawdzać, czy wpłynęła zapłata i wystawiać fakturę? Mam często opóźnienia w zapłacie za czynsz sięgające nawet kilku miesięcy. Nie chcę wystawiać faktury firmie, która być może ujmie to w kosztach a po mojej stronie przychodu nie będzie nawet do końca roku. Jak to prawidłowo zrobić? Czy oboje z żoną, która również prowadzi działalność gospodarczą (zwolnienie z VAT) musimy wystawiać faktury każdy na połowę otrzymanej wpłaty (czynszu)? Mamy wspólnotę majątkową i zastanawiamy się czy każdy powinien osobno fakturować połowę czynszu czy jeden z małżonków może całą kwotę zafakturować firmie? Chodzi tutaj o podejście do podmiotowego zwolnienia z VAT do kwoty 240.000 zł w roku, aby u jednego z małżonków przy takim fakturowaniu nie doszło do "sztucznego" przekroczenia tej sumy.
29.04.2026
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
Najpopularniejsze
Zapis na newsletter
Otrzymuj raz w tygodniu aktualne informacje o zmianach w prawie oraz komentarze ekspertów.
Otrzymasz darmowy e-book w prezencie: "Obowiązkowy KSeF w 2026 roku - co muszą wiedzieć podatnicy VAT"
/WiedzaiPraktyka
/wip