Korekta JPK_VAT przy fakturze z KSeF – sprawdź

Pytanie: Zaimportowano fakturę zakupową z KSeF do rejestru zakupów VAT celem odliczenia podatku naliczonego. Faktura posiadała wiele pozycji, które należało zakwalifikować do różnych kosztów podatkowych. Podczas tej czynności nie zauważono, że ręcznie, przez nieuwagę, obniżono kwotę VAT oraz kwotę brutto o 1 zł tej faktury (kwota netto jest prawidłowa). Czynności te zostały dokonane w lipcu, plik JPK_VAT został wysłany do urzędu skarbowego z omyłkową, zaniżoną i niezgodną z KSeF kwotą (- 1zł.). W jaki sposób można skorygować zaistniały błąd, skoro oryginał z KSeF posiada inne kwoty? Czy dopuszczalne jest zaniechanie korekty ze względu na małą kwotę oraz brak uszczuplenia zobowiązania podatkowego, a następnie wyksięgowanie "1 " w koszty niepodatkowe?

Korzyści

Dowiesz się, czy przy omyłkowym zaniżeniu VAT naliczonego o 1 zł trzeba korygować plik JPK_VAT.
Sprawdzisz, jak technicznie skorygować błąd, gdy kwoty w ewidencji JPK_VAT nie zgadzają się z fakturą z KSeF.
Poznasz możliwe warianty postępowania: korektę lipca, bieżące odliczenie VAT albo rezygnację z korekty i ujęcie różnicy jako NKUP.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Jolanta Kica

Absolwentka Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, absolwentka prawa na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Radca prawny, doradca podatkowy w spółce Librum sp. z o.o. Spółka doradztwa podatkowego. Posiada wieloletnie doświadczenie oraz ugruntowaną wiedzę w zakresie rachunkowości i prawa podatkowego, a także prawa cywilnego i gospodarczego. Współpracuje z największymi firmami na Dolnym Śląsku. Autor związany z wieloma wydawnictwami. Doświadczony trener z zakresu podatków i księgowości m.in. dla Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, korporacji prawniczych i firm szkoleniowych.