korekta JPK

Pytanie: Zaimportowano fakturę zakupową z KSeF do rejestru zakupów VAT celem odliczenia podatku naliczonego. Faktura posiadała wiele pozycji, które należało zakwalifikować do różnych kosztów podatkowych. Podczas tej czynności nie zauważono, że ręcznie, przez nieuwagę, obniżono kwotę VAT oraz kwotę brutto o 1 zł tej faktury (kwota netto jest prawidłowa). Czynności te zostały dokonane w lipcu, plik JPK_VAT został wysłany do urzędu skarbowego z omyłkową, zaniżoną i niezgodną z KSeF kwotą (- 1zł.). W jaki sposób można skorygować zaistniały błąd, skoro oryginał z KSeF posiada inne kwoty? Czy dopuszczalne jest zaniechanie korekty ze względu na małą kwotę oraz brak uszczuplenia zobowiązania podatkowego, a następnie wyksięgowanie "1 " w koszty niepodatkowe?

Korzyści

Dowiesz się, czy przy omyłkowym zaniżeniu VAT naliczonego o 1 zł trzeba korygować plik JPK_VAT.
Sprawdzisz, jak technicznie skorygować błąd, gdy kwoty w ewidencji JPK_VAT nie zgadzają się z fakturą z KSeF.
Poznasz możliwe warianty postępowania: korektę lipca, bieżące odliczenie VAT albo rezygnację z korekty i ujęcie różnicy jako NKUP.

Wyszukaj na stronie:

Wyszukaj na stronie:

Wyszukaj na stronie:

Korekta JPK_VAT przy zaniżeniu VAT z faktury z KSeF o 1 zł – czy trzeba ją składać?

Tematyka

Narzędzia

Przewodnik

Kontakt