Wyświetlane:
Podatki Ordynacja i KKS
Czy przy korekcie dwóch części JPK_VAT składać czynny żal
Pytanie:
Od października 2020 do Urzędu Skarbowego przekazywane są pliki JPK_VAT część deklaracyjna i ewidencyjna. W momencie niewypełniania obowiązku w terminie lub korekty pliku, ważny jest czynny żal, który może ochronić nas przed mandatem z kodeksu karno-skarbowego. Proszę o wyjaśnienie, czy w przypadku dokonania korekty dwóch części pliku JPK_VAT mamy powoływać się w czynnym żalu na art.16 kks, czy też dodatkowo na 16a kks. Jak mamy obronić część ewidencyjną wg art. 61a KKS?
07.12.2020
Kiedy trzeba raportować schematy podatkowe
Pytanie:
Prowadzimy spółkę jawną zatrudniającą 35 pracowników, przychody, koszty lub aktywa nie przekraczają 10 mln euro, natomiast transakcje nie przekraczają kwoty 2,5 mln euro. Spółka ma siedzibę na terytorium kraju, wszystkie transakcje odbywają się z podmiotami krajowymi. Czy jesteśmy zobowiązani do raportowania schematów podatkowych? Jeżeli tak, to w jakim zakresie?
28.09.2020
Przesłanie dwóch plików JPK_VAT za ten sam miesiąc
Pytanie:
10 kwietnia spółka weszła w proces likwidacji. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości zamknięto w systemie księgi rachunkowe spółki 9 kwietnia, a otworzono 10 kwietnia w nowej jednostce z dopiskiem w likwidacji. Za kwiecień zostanie sporządzona jedna deklaracja VAT dla spółki z dopiskiem w likwidacji obejmująca VAT należny i naliczony również spółki bez likwidacji. W systemie informatycznym obsługującym obie spółki nie ma możliwości sporządzenia jednego pliku JPK_VAT. Czy w związku spółka może złożyć dwa pliki JPK, tj. dla spółki bez likwidacji i dla spółki z likwidacją, których wartości będą uwzględnione w jednej deklaracji VAT za cały kwiecień, którą złoży do urzędu skarbowego spółka w likwidacji?
11.05.2020
Czy mikrorachunki potrzebne są w szkołach
Pytanie:
Czy szkoły, jako jednostki budżetowe, mają obowiązek zakładania mikrorachunki? Jeżeli tylko co miesiąc przekazują zaliczkę na podatek? Czy ma być to wykonywane jako przelew do US tylko z nowym rachunkiem indywidualnym konta czy jako zwykły przelew?
17.01.2020
Zaliczenie nadwyżki VAT na poczet zaliczki na podatek dochodowy
Pytanie:
Prowadzimy jednoosobową działalność gospodarczą (metoda kasowa kwartalna, VAT UE, podatek liniowy 19%). W drugim kwartale 2019 z deklaracji VAT_7K wynika nadwyżka podatku naliczone nad należnym. Czy mogę wnioskować do US o kompensatę tej nadwyżki z deklaracji VAT _7K z podatkiem dochodowym do zapłaty np. za III kwartał 2019 roku. Co powinno być napisane w takim podaniu? Czy coś powinno być zaznaczone w deklaracji VAT_7K?(które pole). Jeśli została już wysłana deklaracja, o czy należy robić korektę?
30.08.2019
Na jakim druku wykazać informację o schemacie podatkowym
Pytanie:
Mam problem, jeśli chodzi o schematy podatkowe. Dzisiaj dostałam informację wraz poświadczeniem UPO od firmy, która świadczyła nam usługę wyliczenia oszczędności podatku od nieruchomości. Złożono MDR-1. Na jakim druku wykazać ten schemat podatkowy?
23.07.2019
Obowiązek raportowania schematów podatkowych przez korzystających
Pytanie:
Czy firma będąca jednoosobową działalnością gospodarczą osoby fizycznej, która prowadzi księgowość uproszczoną w postaci książki podatkowej oraz dokonuje zakupów towarów na terenie Unii Europejskiej (towary nabywane są w celu dalszej odsprzedaży na terenie Polski), które podlegają obowiązkowi rozliczenia poprzez procedurę odwrotnego obciążenia, a więc bez VAT (przy czym zwracam uwagę na obowiązek ustawowy stosowania procedury), ma jakiś obowiązek w zakresie raportowania schematów podatkowych oraz składania deklaracji MDR-3 zgodnie z przepisami w tym zakresie obowiązującymi od 1 stycznia 2019 r.?
08.05.2019
Obowiązek przekazywania schematów podatkowych
Pytanie:
Podatnik prowadzi jednoosobową działalnością gospodarczą, prowadzi księgowość uproszczoną w postaci książki podatkowej, nie zawiera transakcji z podmiotami powiązanymi ani transakcji transgranicznych. Od lipca 2018 r. dokonuje sprzedaży towarów określonych w załączniku nr 11 do ustawy o VAT, które podlegają obowiązkowi rozliczenia poprzez procedurę odwrotnego obciążenia, a więc bez VAT, zaś łączna suma tych transakcji nie przekracza miesięcznie kwoty 40.000 zł. Czy firma ma jakiś obowiązek w zakresie raportowania schematów podatkowych oraz składania deklaracji MDR-3 zgodnie z przepisami w tym zakresie obowiązującymi od 1 stycznia 2019 r.?
10.04.2019
Odsetki za zwłokę w związku z przedwczesnym odliczeniem VAT
Pytanie:
Pytanie dotyczy prawidłowego naliczenia odsetek za zaległość podatkową. Firma za wcześnie odliczyła VAT, co spowodowało pomniejszenie podatku należnego. Z kolei w następnym okresie rozliczeniowym powstała nadpłata. Jak w takim przypadku należy obliczyć odsetki za zaległość podatkową? Czy do momentu wykazanej nadpłaty, czy do momentu złożenia korekty deklaracji VAT-7?
28.03.2019
Brak dat wpływu faktur zakupu w pliku JPK_VAT – jak poprawić
Pytanie:
Niechcący - w wyniku błędu programu księgowego po jego aktualizacji programowej - wysłaliśmy plik JPK_VAT bez wypełnionej kolumny „data wpływu” dla faktur zakupu. Wszystkie pozostałe dane, które zostały ujęte, są prawidłowe i nie wymagają korekty. Również wszystkie faktury zakupu zostały ujęte we właściwym okresie rozliczeniowym. Jak taki błąd skorygować technicznie (problem polega na tym, że to jest blisko 100 faktur zakupu)?
18.07.2018
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
Najpopularniejsze
Zapis na newsletter
Otrzymuj raz w tygodniu aktualne informacje o zmianach w prawie oraz komentarze ekspertów.
Otrzymasz darmowy e-book w prezencie: "Obowiązkowy KSeF w 2026 roku - co muszą wiedzieć podatnicy VAT"
/WiedzaiPraktyka
/wip