Wyświetlane:
Podatki CIT
Jak rozliczyć usługę zakwaterowania pracownika w Rosji?
Pytanie:
Spółka Y mająca siedzibę w Rosji chce dokonać refakturowania na Spółkę X w Polsce kosztów związanych z wynajęciem w Rosji mieszkania na rzecz pracownika Spółki X. Jakie konsekwencje podatkowe w VAT i CIT będzie miała opisana transakcja? Jakie inne podatki, do kiedy należy złożyć i zapłacić oraz w której pozycji deklaracji wykazać transakcję.
22.08.2012
Koszty transportu w kosztach podatkowych?
Pytanie:
Czy jest dopuszczalne, z punktu widzenia ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, prowadzenie magazynu w cenach zakupu, a nie w cenach nabycia? Czy spółka może zaliczać bezpośrednio w koszty opłaty związane z dostawą towarów handlowych. Dotyczy to głównie kosztów dotyczących importu towarów. Importer dostarcza zamówione towary do Hamburga, tam są odprawiane i następnie polska firma transportowa dowozi towar do siedziby firmy. Koszty te są zwykle dość wysokie. Przykładowo niejednokrotnie stanowią 5-10% wartości dostawy. Czy faktury za transport, obsługę w porcie, odprawę celną można zaliczać w koszty w momencie ich poniesienia, czy też powinny zwiększać wartość towarów i stanowić koszt dopiero przy ich sprzedaży?
20.08.2012
Strata na działalności rolnej i opodatkowanej
Pytanie:
Spółka prowadzi działalność rolniczą i dodatkowo handel. Działalność rolnicza nie podlega ustawie o podatku dochodowym. Koszty dotyczące obu działalności są rozliczane osobno, a te których jednoznacznie nie da się określić, do której działalności należą, rozliczane są procentowo w zależności od przychodów. W 2011 r. spółka poniosła stratę i na działalności rolnej i pozostałej. W CIT-8 ujmowane są przychody i koszty podatkowe. Jak wykazać przychody i koszty z działalności rolnej, jeżeli na tej działalności jest strata, a jak, kiedy zysk? Dodatkowo, jak należy ująć akt notarialny, wg którego spółka sprzedała grunty rolne zabudowane i niezabudowane? Czy jest to przychód podlegający opodatkowaniu?
20.08.2012
Czy certyfikat rezydencji przedstawiony na Białorusi wstrzymałby potrącenie podatku za granicą?
Pytanie:
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą - Polak, wydzierżawił dla spółki białoruskiej maszynę leśną (będącą środkiem trwałym). Z każdej otrzymanej od polskiego przedsiębiorcy faktury białoruska firma potrąca podatek w wysokości 15%. W jaki sposób można potrącić ten podatek od polskiego podatku dochodowego? Czy można starać się o zwrot tego podatku na Białorusi? Czy certyfikat rezydencji przedstawiony na Białorusi wstrzymałby potrącenie podatku za granicą?
20.08.2012
Jakie są konsekwencje sprzedaży nieruchomości poniżej wartości rynkowej?
Pytanie:
Czy sprzedaż nieruchomości 30% poniżej wartości wyceny sporządzonej przez rzeczoznawcę majątkowego, może spowodować skutki w postaci opodatkowania podatkiem dochodowym (CIT) różnicy między ceną sprzedaży a wartością wg wyceny?
20.08.2012
Rozliczenie zakupu polisy ubezpieczeniowej od niemieckiego ubezpieczyciela
Pytanie:
Wykupiliśmy polisę ubezpieczeniową w związku z wykonywaniem transportu międzynarodowego u niemieckiego ubezpieczyciela. Otrzymaliśmy dokument potwierdzający zawarcie umowy od 01.01.12 do 31.12.12, data podpisania i wystawienia polisy 29.12.2011 r., łączna składka do zapłaty 9.600 euro. Co trzy miesiące otrzymujemy rachunek na kwotę 2.400 euro i informację, że dotyczy to okresu od stycznia do marca 2012 r. i itd. Jak do podatku dochodowego rozliczyć powyższą polisę? Firma rozlicza w czasie koszty danego roku. Jak rozliczyć różnice kursowe od poszczególnych wpłat w ciągu roku?
20.08.2012
Rozliczanie różnic kursowych metodą podatkową
Pytanie:
Sp. z o.o. dokonała wyboru rozliczania różnic kursowych metodą podatkową, posiada rachunek bankowy pln i euro. Kontrahenci zagraniczni dokonują wpłat na rachunek eur. Za nabycia od kontrahentów zagranicznych sp. z o.o. dokonuje płatności z rachunku eur. Spółka stosuje metodę bieżącej wyceny na rachunku euro - metoda FIFO. Dokonujemy zakupu dewiz po kursie negocjowanym. Obciążenie nabycia następuje z rachunku pln. Kurs negocjowany jest w związku z tym znany. Wpłaty od kontrahentów zagranicznych na konto eur spółka wprowadza do ksiąg handlowych po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień wpłaty. Przy zapłacie zobowiązań zagranicznych spółka stosuje kurs dewiz, po jakim były przyjęte najwcześniej do ksiąg handlowych, czyli np. kurs negocjowany nabycia dewiz lub kurs średni NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania wpłaty - przy wpłacie od kontrahenta zagranicznego. Czy kursy dewiz stosowane przez firmę sę właściwe? W których sytuacjach powstaną różnice kursowe?
20.08.2012
Użyczenie środka trwałego przez spółkę cywilną spółce z o.o. - skutki podatkowe
Pytanie:
Małżonkowie (współwłasność majątkowa) są właścicielami gruntu z zabudowaniami, na którym jako wspólnicy spółki cywilnej prowadzą działalność gospodarczą. Grunt ten został wniesiony przez jednego ze wspólników (współmałżonków) jako wkład niepieniężny do spółki cywilnej w 2004 r. Dodatkowo jeden ze współmałżonków prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą na zasadach ogólnych, w ramach której jest on czynnym podatnikiem VAT. Te same osoby razem z synem są jedynymi udziałowcami w spółce z o.o. powstałej w 2008 r., która ma swoją siedzibę na gruncie będącym ich prywatną współwłasnością małżeńską. Spółka, która oczekuje na wydanie koncesji na sprzedaż paliw, nie prowadzi faktycznie działalności w miejscu swojej siedziby, a związany z nią adres posłużył jedynie do jej zarejestrowania oraz jako adres do korespondencji. W wyniku kontroli urzędu skarbowego w spółce z o.o. do protokołu zostało wpisane oświadczenie jednego z udziałowców, że nie została zawarta żadna pisemna umowa najmu bądź użyczenia gruntu. W oświadczeniu tym określona została kwota, jaka byłaby uzyskiwana z tytułu najmu gruntu pod siedzibę spółki. Jakie konsekwencje w zakresie podatku dochodowego oraz VAT mogą spotkać małżonków, małżonka prowadzącego indywidualną działalność oraz spółkę?
17.08.2012
Samochody nabyte w celu odpłatnego wynajmu - czy trzeba zaliczyć do środków trwałych?
Pytanie:
Jesteśmy dealerem samochodowym. Jedną z form naszej działalności zapisanej w KRS jest wynajem i dzierżawa samochodów osobowych. Chcemy podpisać umowę na wynajem nowych pojazdów na okres 6 miesięcy. Czy wiedząc, że te samochody po tym okresie zostaną nam zwrócone, a następnie zostaną sprzedane jako używane, mogą pozostawać na magazynie samochodów demo, czy powinny zostać przekwalifikowane jako środki trwałe? Zaznaczam, że mamy kilka samochodów na środkach trwałych, które również wynajmujemy, ale są to samochody, które funkcjonują ponad rok.
16.08.2012
Wytworzenie i sprzedaż oprogramowania a koszty podatkowe
Pytanie:
Spółka z o.o. prowadząca rachunkowość zgodnie z MSR planuje w najbliższym czasie ponieść koszty na wytworzenie nowych programów finansowo-księgowych, które będą następnie przez spółkę sprzedawane potencjalnym klientom. Na dzień dzisiejszy nie wiadomo ile sztuk wytworzonego programu spółka będzie w stanie sprzedać. Koszty związane z wytworzeniem ww. programów będą raportowane przez konsultantów współpracujących ze spółką w sposób pozwalający na określenie wysokości poniesionych kosztów, a część prac będzie zlecana do firm zewnętrznych, które następnie będą wystawiać na rzecz spółki faktury. W jaki sposób spółka powinna ująć koszty w rozumieniu updop? Czy powinny one obciążyć koszty bieżącej działalności, czy też stanowić koszty podatkowe w momencie wystąpienia sprzedaży wytworzonych programów?
16.08.2012
Kara umowna jako koszt podatkowy
Pytanie:
Spółka w porozumieniu z innymi podmiotami podpisała umowę ze Skarbem Państwa na sprzedaż akcji spółki będącej własnością Skarbu Państwa. Do finalizacji umowy nie doszło z winy spółek. Skarb Państwa obciążył karą wynikającą z umowy sprzedaży. Czy zapłacona kara umowna jest kosztem podatkowym?
14.08.2012
Uregulowanie należności przed wykonaniem usługi a przychód
Pytanie:
Spółka z o.o. podpisała umowę na świadczenie usług w zakresie udostępnienia serwisu. Faktura za te usługi jest wystawiana z góry na 12 miesięcy. W umowie znajdują się następujące zapisy:Faktury za korzystanie z Serwisu TS będą wystawiane przez Operatora w trakcie każdego kolejnego 12-miesięcznego okresu korzystania z Serwisu, licząc od dnia podpisania niniejszej umowy. Pierwsza faktura obejmująca okres od 1 czerwca 2012 r. do 31 maja 2013 r. zostanie wystawiona na koniec pierwszego miesiąca korzystania z serwisu.Płatności będą realizowane przez Klienta na podstawie faktur VAT wystawianych przez Operatora, w terminie 30 dni od daty wystawienia faktury, na wskazany na fakturze numer rachunku bankowego Operatora. Czy przychód do opodatkowania powinien być wykazywany miesięcznie jako 1/12 wartości usługi, czy też w momencie wystawienia faktury lub otrzymania płatności za nią?
07.08.2012
Zakup autobusów z przeznaczeniem na złom a ewidencja księgowa
Pytanie:
Od likwidowanej firmy chcemy zakupić autobusy. Wartość starszych autobusów jest bardzo niska i chcielibyśmy je sprzedać na złom, ponieważ wartość złomu przewyższy wartość autobusu. Czy takie autobusy należy wprowadzić do ewidencji środków trwałych i wtedy nieumorzoną wartość środka trwałego zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, czy też sprzedać jako materiał?
06.08.2012
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
Najpopularniejsze
Zapis na newsletter
Otrzymuj raz w tygodniu aktualne informacje o zmianach w prawie oraz komentarze ekspertów.
Otrzymasz darmowy e-book w prezencie: "Obowiązkowy KSeF w 2026 roku - co muszą wiedzieć podatnicy VAT"
/WiedzaiPraktyka
/wip