Ulga na złe długi VAT – skutki braku korekty po terminie

Pytanie: Spółka z o.o. (prowadzimy pełną księgowość, vatowiec) ma niezapłacone od ponad 3 lat należności. Został utworzony odpis aktualizacyjny i rozliczono w kosztach w wartości netto. Spółka nie skorzystała z ulgi na złe długi w związku z VAT należnym. VAT znajduje się na koncie „VAT należny oczekujący do skorygowania”. Jednak nie będzie możliwości rozliczenia go. Jak postąpić w tej sytuacji?

Korzyści

Sprawdzisz, jak rozliczyć VAT należny, którego nie można już skorygować.
Upewnisz się, jak wyksięgować konto „VAT należny oczekujący do skorygowania”.
Dowiesz się, jak ująć takie zdarzenie bilansowo i podatkowo.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo