Kiedy pracodawca uczestnika PPK ma obowiązek pośredniczenia przy wypłacie transferowej

Ustawa o pracowniczych planach kapitałowych przewiduje dwie sytuacje, w których pracodawca uczestnika PPK ma obowiązek pośredniczenia przy wypłacie transferowej. Pierwsza to złożenie pracodawcy przez nowo zatrudnionego pracownika oświadczenia o zawartych w jego imieniu umowach o prowadzenie PPK. Druga to zmiana przez pracodawcę instytucji finansowej, zarządzającej PPK u tego pracodawcy.

W innych przypadkach uczestnik PPK składa polecenie dokonania wypłaty transferowej samodzielnie bezpośrednio do instytucji finansowej. Może to zrobić w postaci elektronicznej lub innej, jeżeli w umowie o zarządzanie PPK tak określono. Warunki, terminy i sposób dokonania wypłaty transferowej oraz sposób składania dyspozycji określone są w umowie o prowadzenie PPK.

W pierwszym przypadku transfer oszczędności możliwy jest tylko na inny rachunek PPK. W drugim przypadku środki zgromadzone na rachunku PPK mogą zostać przeniesione nie tylko na inny rachunek PPK uczestnika. Mogą one też – po spełnieniu wymagań określonych w przepisach – trafić do zakładu ubezpieczeń albo do banku bądź SKOK.

Uczestnik PPK może dokonać wypłaty transferowej na inny swój rachunek PPK w dowolnym momencie oszczędzania w PPK. Ustawa o PPK nie ogranicza liczby dokonywanych transferów. Transfer środków zgromadzonych na rachunku PPK na inny rachunek PPK obejmuje wszystkie środki zgromadzone na rachunku, z którego dokonywany jest transfer. Nie można wnioskować o transfer tylko części oszczędności zgromadzonych na rachunku PPK.

Dokonanie wypłaty transferowej środków zgromadzonych na rachunku PPK na inny rachunek PPK nie stanowi przeszkody do dalszego gromadzenia oszczędności na rachunku PPK, z którego przetransferowano środki. Rachunek PPK, z którego dokonano wypłaty transferowej, nadal jest prowadzony dla uczestnika PPK.

Po osiągnięciu przez uczestnika PPK 60. roku życia, może on także dokonać wypłaty transferowej środków z rachunku PPK:

• do zakładu ubezpieczeń,
• na swój rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej, prowadzony przez bank albo 
• na swój rachunek lokaty terminowej prowadzony w spółdzielczej kasie oszczędnościowo–kredytowej.

Dokonanie wypłaty transferowej środków z PPK do zakładu ubezpieczeń jest możliwe w przypadku, gdy uczestnik PPK zawarł z zakładem ubezpieczeń umowę, na podstawie której – po osiągnięciu przez niego 60. roku życia – nabędzie on prawo do świadczenia okresowego lub dożywotniego.

Wypłaty transferowej na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej w banku albo na rachunek lokaty terminowej w spółdzielczej kasie oszczędnościowo–kredytowej można dokonać tylko wtedy, gdy w umowie o prowadzenie rachunku, na który ma nastąpić ten transfer, przewidziano możliwość dysponowania środkami przekazanymi z PPK jedynie w sposób określony w art. 99 ust. 1 ustawy o PPK, czyli wypłacając: 

• 25% środków jednorazowo, a 75% w co najmniej 120 miesięcznych ratach albo
• 100% środków w co najmniej 120 miesięcznych ratach. 

 W takim przypadku wypłata transferowa jest dokonywana na podstawie dyspozycji uczestnika PPK złożonej instytucji finansowej, po okazaniu odpowiednio potwierdzenia zawarcia: umowy z zakładem ubezpieczeń, umowy o prowadzenie rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej albo umowy o prowadzenie rachunku lokaty terminowej w SKOK.

Wypłata transferowa następuje w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia złożenia dyspozycji tej wypłaty przez uczestnika PPK. Przed dokonaniem wypłaty transferowej, instytucja finansowa sporządza – w formie elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej na trwałym nośniku – informację dotyczącą uczestnika PPK, z którego rachunku PPK ma zostać dokonana ta wypłata.

Wypłata transferowa do zakładu ubezpieczeń albo na rachunek lokaty terminowej przez uczestnika PPK, który osiągnął 60. rok życia, wstrzyma jednak dokonywanie wpłat i przekazywanie dopłat rocznych na jego rachunek PPK.

Jeśli uczestnik PPK nadal pracuje, warto zatem przemyśleć decyzję w tej sprawie. Takie transfery są rozwiązaniami alternatywnymi w stosunku do wypłaty środków z rachunku PPK, po ukończeniu przez uczestnika 60. roku życia. Zgodnie z art. 97 ust. 3 ustawy o PPK – w przypadku rozpoczęcia wypłaty środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika po osiągnięciu przez niego 60. roku życia – wpłaty na PPK nie są dokonywane ani dopłaty roczne nie są przekazywane. To oznacza, że po otrzymaniu informacji o takiej wypłacie transferowej od instytucji finansowej podmiot zatrudniający nie może już  dokonać wpłat do PPK. W takiej sytuacji również dopłaty roczne nie są przekazywane.

Źródło:

www.mojeppk.pl