Pytanie: Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą związaną z oprogramowaniem. W urzędzie skarbowym jest zarejestrowana jako VAT-UE - nieczynny. Przychody uzyskane z prowadzonej działalności pochodzą od kontrahentów zagranicznych, przeważnie z kraju trzeciego. Współpraca opiera się na umowach i regulaminach.1. Czy uzyskany przychód wlicza się do limitu VAT zwolnionego (kwota roczna przekroczyła przysługujący limit)?2. Czy należy poinformować właściwy urząd skarbowy, że przedsiębiorca zamierza w dalszym ciągu współpracować tylko z zagranicznymi kontrahentami, głównie z kraju trzeciego?3. Kiedy przedsiębiorca musi zarejestrować się jako czynny podatnik VAT?

Pytanie: Zdarza się, że faktury kosztowe za zakupione np. w czerwcu usługi lub towary wpływają do firmy drogą pocztową na początku następnego miesiąca, przed jego zamknięciem. W którym miesiącu spółka powinna zaliczyć takie faktury do kosztów podatkowych?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą w dziedzinie związanej z oprogramowaniem korzysta ze zwolnienia z VAT, gdyż nawiązała współpracę z zagranicznym kontrahentem, mającym siedzibę w Korei Południowej. W ramach zawartej umowy kontrahent co miesiąc przesyła przelewem na konto polskiego przedsiębiorcy należne wynagrodzenie. Transakcję tę podatnik krajowy dokumentuje wystawioną fakturą i jeden egzemplarz wysyła kontrahentowi. Kontrahent prosi o niewysyłanie faktur, gdyż prowadzi inny system rozliczeń. Co robić w takiej sytuacji? Chodzi głównie o niewliczanie do limitu 200.000 zł w związku z art. 113 ust. 1 ustawy o VAT.

Miesiące letnie to czas, w którym wielu z klientów intensyfikuje swoją działalność gospodarczą. Jeśli biuro rozlicza sezonowe punkty z małą gastronomią czy wypożyczalnie sprzętu wodnego należy pamiętać o szczególnych zasadach amortyzacji używanych przez nich środków trwałych.

Pytanie: Spółka z o.o., będąca jednocześnie komplementariuszem w spółce komandytowej, składa do urzędu skarbowego zeznanie CIT-8 za rok podatkowy oraz sprawozdanie finansowe (po jego zatwierdzeniu). Czy spółka jest również zobowiązana do złożenia w urzędzie skarbowym sprawozdania finansowego spółki komandytowej, w której jest komplementariuszem?

Pytanie: Spółka z o.o. jest czynnym podatnikiem VAT. Czy przysługuje jej odliczenie VAT od badań psychologicznych pracowników? Otrzymujemy faktury za badania psychologiczne ze stawką VAT. Czy jest to prawidłowe i nie jest to usługa zwolniona z podatku, tak jak badania profilaktyczne?

Pytanie: Spółka z o.o. jest czynnym podatnikiem VAT. Nabyła usługę w postaci platformy PICS, do której zmusił nas główny odbiorca usług. Fakturę proforma wystawiono w styczniu 2016 roku i w tym roku nastąpiła zapłata za trzy lata. Ponieważ proforma nie jest dokumentem księgowym i nie zawierała NIP kontrahenta, nie można było go zweryfikować. W międzyczasie zmieniła się nazwa z PICS na AWETTA, w związku z tym VAT nie został rozliczony. Oryginał faktury z NIP kontrahenta otrzymaliśmy dopiero w marcu 2017 roku. Data z faktury to styczeń 2017 roku. Faktura ta zawiera VAT unijny, zaś z jej opisu wynika, że usługa obejmuje okres od 17 lutego 2016 r. do 16 lutego 2019 r. Kiedy powinniśmy rozliczyć VAT i w jakim okresie, tj. czy w styczniu 2016 roku, czy styczniu 2017 roku (poprzez korektę)?

Pytanie: Spółka z o.o. jako czynny podatnik VAT zakupiła towar z załącznika 11 (bednarka 25x4 ocynkowana) 31 stycznia 2017 r. i sprzedawca w tym dniu wystawił fakturę z klauzulą „Odwrotne obciążenie”. Towar przyjęto do magazynu na podstawie dowodu PZ 15 lutego 2017 r. Kiedy nabywca powinien rozliczyć VAT należny i naliczony?

Pytanie: Pytanie  W okresie Wielkanocy przedsiębiorca ponosi wydatki na okolicznościowy wystrój firmy, m.in. na zakup ozdób z bazi, stroików, pisanek i innych elementów podkreślających wyjątkowy charakter omawianych świąt. Celem tych wydatków, jest – przez stworzenie świątecznej atmosfery –przede wszystkim zachęcenie potencjalnych klientów do nabywania od tych podmiotów określonych towarów lub usług. Czy mogą być one zaliczane bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów?

W związku ze świętami Wielkanocnymi Twoi klienci ponoszą dodatkowe wydatki, których celem jest nie tylko zadośćuczynienie religijnym i kulturowym tradycjom, ale także zwiększenie obrotów firm oraz umocnienie więzi łączących je z pracownikami i klientami. Wywołuje to skutki podatkowe zarówno na gruncie przepisów o podatku dochodowym, jak i VAT, o których warto poinformować klienta.