Pytanie: Prezes spółki z o.o. wyjechał w delegację do Czech. Po powrocie dostarczył fakturę za noclegi, na której jest czeski NIP wewnątrzwspólnotowy, natomiast polski jest bez oznaczenia PL, chociaż zgłosiliśmy firmę do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Ponadto na fakturze jest naliczony vat w ze stawkami 0%, 15% i 21%. Jak powinniśmy rozliczyć taką fakturę pod względem podatku dochodowego (delegacji) i VAT?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą jednoosobowo, w ramach prowadzonej działalności ma założone konto walutowe (USD), na które wpływają należności od klientów zagranicznych. Jej członkowie rodziny prowadzą odrębną działalność gospodarczą w formie spółki cywilnej i również posiadają konto walutowe (USD). Czy sporadycznie mogą kupić walutę nie w banku, ale od członka rodziny, który akurat w tym momencie posiada odpowiednią kwotę na koncie walutowym? Jeżeli tak - jak rozliczyć różnice kursowe?

Pytanie: Spółka dokonała eksportu bezpośredniego do Rosji. Faktura eksportowa została wystawiona we wrześniu. Plik XML z potwierdzeniem wywozu poza granice Wspólnoty (komunikat IE599) otrzymaliśmy emailem z upoważnionej przez nas agencji celnej (która zgłaszała towar w procedurze wywozu) w październiku 2014 r. Agencja celna otrzymała dokument IE599 również w październiku. Według dokumentu IE599 przyjęto zgłoszenie i zwolniono towar w październiku. W deklaracji VAT-7 za który miesiąc możemy wykazać eksport ze stawką 0%: za wrzesień czy za październik?

Pytanie: W imieniu spółki zarząd planuje zawrzeć z jednym z udziałowców umowę pożyczki na okres 5 lat. Czy pożyczka powinna być przekazana na konto bankowe spółki? Czy pożyczka może być przekazana bezpośrednio do kasy spółki? Jeśli tak, czy powstają wówczas dla stron dodatkowe obowiązki podatkowe, o których należy pamiętać? Czy forma przekazania pożyczki (np. przelew, wpłata do kasy spółki) ma wpływ na późniejszą formę spłaty pożyczki wraz z odsetkami?

Pytanie: Jak powinna być opodatkowana spółka jawna, w której jest dwóch wspólników, którymi są osoby fizyczne? Czy taka spółka może się rozliczać liniowo? Czy na koniec roku powinna złożyć dwa zeznania PIT, czy tylko jedno?

Pytanie: Wspólnicy spółki cywilnej w latach 2008-2013 ponieśli znaczną stratę. Część tej straty odliczyli w zeznaniu podatkowym PIT-36L za rok 2013, ale pozostała jeszcze dość wysoka kwota do odliczenia. Czy mogą odliczać ją na bieżąco za poszczególne miesiące 2014 roku i nie czekać z odliczeniem straty do rozliczeń PIT-36L za rok 2014? Jeśli tak, to czy ma znaczenie fakt, że np. za styczeń i luty 2014 r. wpłacili zaliczki na podatek dochodowy nie odliczając straty? Czy mogą ją odliczać za kolejne miesiące roku 2014?

Pytanie: Dwaj bracia prowadzą działalność gospodarczą w formie spółki cywilnej. Ojciec, aktem notarialnym, przekazuje im działkę w formie darowizny. Jakie będzie dla nich najkorzystniejsze rozwiązanie: wniesienie działki do majątku spółki cywilnej aktem notarialnym czy też aportem bez aktu notarialnego? Czy w ogóle jest możliwe wniesienie gruntu do spółki cywilnej bez podpisania aktu notarialnego? Czy można w ogóle nie wnosić tej działki do spółki cywilnej? Jakie będą konsekwencje takiego działania?

Pytanie: Czy spółka z o.o., która jest czynnym podatnikiem VAT, prowadząca działalność gospodarczą od 1994 roku, zatrudniająca 31 osób (jej obroty ze sprzedaży za poprzedni rok podatkowy wraz z VAT wyniosły 3.000.000 zł), może płacić preferencyjną stawkę podatku CIT, czyli 15%?

Zażalenie i skarga do sądu administracyjnego to główna broń podatników w walce z nieuzasadnionym opóźnianiem zwrotów VAT. Skorzystanie z tych instrumentów może uchronić przed utratą płynności finansowej.

Pytanie: Jesteśmy eksporterem bezpośrednim towarów poza granice UE. W potwierdzeniu wywozu IE599 jako nadawca widnieje nasza firma, odbiorcą jest klient, zgłaszającym agencja celna przez nas upoważniona ,warunki dostawy EXW. Jako potwierdzenie wywozu otrzymujemy drogą mailową od Agencji Celnej plik XML z komunikatem IE599. Komunikaty zapisujemy w naszym komputerze, a dodatkowo na płycie CD, jak również drukujemy i spinamy wydruk z fakturą eksportową. Czy plik XML z komunikatem IE599, potwierdzającym wywóz towaru poza terytorium UE, otrzymany z agencji celnej, która w naszym imieniu zgłaszała towar w procedurze wywozu jest wystarczający aby zastosować przy tym eksporcie stawkę 0%? Czy dla celów spełnienia wymogów niezbędnych do zastosowania stawki 0% w eksporcie liczy się data otrzymania dokumentu IE599 przez agencję celną (mającą nasze upoważnienie), czy będzie to data otrzymania IE599 przez naszą firmę od agencji celnej?