Pytanie: Spółka z o. o. sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z załącznikiem nr 1 stosując uproszczenia dla jednostek małych. W księgach na rozrachunkach z ZUS i US widnieją salda, na które składają się zobowiązania i należności (nadpłaty). Czy w bilansie zaprezentować te rozrachunki persaldem czy należy w aktywach wykazać należności od urzędów, które wynikają z nadpłat a w pasywach zobowiązania?

Pytanie: W jakiej pozycji RZiS wykazać saldo Wn konta 490. Saldo wynika z rozliczenia w bieżącym okresie czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (polisy majątkowe, prenumeraty czasopism) zaewidencjonowanych na koncie 640, spółka zajmuje się działalnością usługową.

Pytanie: Firma otrzymała duplikaty faktur za prowizję od sprzedaży usług z lat 2022 i 2023. Do którego roku zaliczyć koszty z tytułu prowizji?

Pytanie: Firma otrzymuje od polskich kontrahentów faktury w walucie obcej. Faktury zakupowe w walucie często mają różne daty wystawienia i sprzedaży (data wystawienia późniejsza niż sprzedaży). Kwota netto i VAT na takiej fakturze wyliczona jest przez wystawiającego według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień sprzedaż (kwoty w PLN widnieją obok kwot w euro). Według jakiego kursu przeliczyć wartość faktury zakupowej? Czy przyjąć kurs zastosowany przez sprzedawcę, czy z dnia poprzedzającego wystawienie faktury (dla celów bilansowych i podatkowych)? Którą wartość VAT wykazać w pliku JPK? Na jakim koncie wykazać ewentualne różnice wartości netto zakupu?

Zastanawiasz się, jak prawidłowo zaksięgować otrzymaną kartę podarunkową w księdze handlowej? Sprawdź kluczowe zasady dotyczące ewidencji bonów i kart podarunkowych jako pozostałych przychodów operacyjnych. Poznaj przykłady księgowania zarówno otrzymania takiej karty, jak i dokonanych z jej pomocą zakupów.

Pytanie: Spółka z o.o. wytworzyła we własnym zakresie słowny znak towarowy, który następnie sprzedała podmiotowi X. W której pozycji rachunku zysków i strat należy przedstawić zysk ze sprzedaży tego znaku? Jako zysk ze sprzedaży aktywów niefinansowych, czy jako inne przychody operacyjne?

Pytanie: Rozliczam spółkę jawną, otrzymaliśmy fakturę z kartą podarunkową. Nie będziemy z tej faktury odliczali VAT (materiały za zakup auta, czapka, bluza z kapturem, itp). Jak zaksięgować kartę podarunkową w księdze handlowej?

Pytanie: Jak ustalić wartość początkową środków trwałych, jeśli na fakturze widniej np. szafa – 1.000 zł, transport – 50 zł. Jak należy zrobić to prawidłowo?

Pytanie: Spółka X na podstawie umowy otrzymywała co miesiąc przez cały 2024 rok od spółki Y fakturę za świadczone przez nią usługi. Zgodnie z zapisami umowy ostateczne rozliczenie za 2024 rok nastąpi na koniec lutego 2025, kiedy to spółka Y wystawi fakturę końcową (rozliczeniową). Czy na koniec grudnia 2024 roku spółka X ma utworzyć rezerwę czy RMB?

Pytanie: Spółka z o.o. na 31 grudnia 2023 r. utworzyła dwa odpisy aktualizujące należności. Odpis nr 1 dotyczył należności w kwocie 3.000 zł, gdzie spółka nie skierowała sprawy do sądu, ale obecnie istnieją uzasadnione przesłanki, że należność nie zostanie nigdy zapłacona. Odpis nr 2 dotyczył należności w kwocie 10.000 zł, a sprawa została skierowana do sądu. Na mocy porozumienia kontrahent zapłacił 70% należności w grudniu 2024 r., a 30% ma zapłacić w czerwcu 2025 r. Jakie księgowania należy wykonać na koniec 2024 r.?