Pytanie: Jakie dokładnie informacje powinny znaleźć się w pliku od klienta dotyczącym remanentu zerowego za poprzedni rok? Jakie elementy są niezbędne, aby dokument był ważny z punktu widzenia przepisów o prowadzeniu PKPiR?

Pytanie: W którym miejscu noty podatkowej (uzgodnienia wyniku brutto z podstawą opodatkowania) należy wykazać transakcje, które bilansowo są przychodem 2026 roku (faktura i wydanie towaru), ale podatkowo stały się przychodem już w 2025 roku ze względu na ich definitywny charakter (100% przedpłaty za zamówienia internetowe)? Żadna ze standardowych pozycji (B, C, D) nie wydaje się idealnie pasować.

Wdrożenie JPK CIT to ogromne wyzwanie. Nowe przepisy wymagają nie tylko aktualizacji planu kont i polityki rachunkowości, ale również oznaczania kont znacznikami CIT i przygotowania danych do struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR. W tym tekście wyjaśniamy, jak wdrożyć JPK CIT w praktyce – z przykładami zapisów, checklistą oraz instrukcjami.

Pytanie: Na jakie konto zaksięgować naliczone, ale niezapłacone odsetki od pożyczki udzielonej przez wspólnika spółce?

Pytanie: W 2025 roku został zauważony błąd wyceny inwentaryzacji z 2024 roku. Pobrano błędną cenę jednostkową, która zawyżyła wartość surowca na magazynie, zostało to zaksięgowane jako nadwyżka z inwentaryzacji. W 2025 roku dokonano korekty wyceny surowca. Czy powstały w ten sposób niedobór wartościowy można potraktować jako niezawiniony i zaksięgować w pozostałe koszty operacyjne podatkowe? Dodam, że ogólny wynik inwentaryzacji z 2024 roku przed korektą (nadwyżka) nie pokrywa niedoboru powstałego w 2025 roku z tytułu korekty wartości wcześniejszego błędu.

Pytanie: W jaki sposób prawidłowo zaksięgować naliczenie i wpłatę składki na Fundusz Ochrony Rolnictwa za rok 2025, dokonaną 14 lutego 2026 roku? Na jakie konta należy ująć to zdarzenie, do którego roku zaliczyć koszt i czy stanowi on koszt uzyskania przychodu?

Pytanie: Spółka wypłaciła wynagrodzenie z tytułu umowy zlecenie za grudzień 2025 roku w styczniu 2026 roku. Jak rozumiem księgowanie na kontach będzie w grudniu (wypłata i ZUS – w terminie)?  Natomiast, jak wykazać koszty podatkowe (KUP)? Jak ująć je na kontach księgowych w 2026 roku tak, żeby uwzględnić je w kosztach podatkowych 2026 roku?

Pytanie: Fundacja planuje założyć spółkę z o.o. (100% udziałów), która przejmie działalność w zakresie wynajmu sprzętu rehabilitacyjnego. Fundacja zamierza przekazać spółce sprzęt o wartości 70.000 zł w drodze darowizny. Jakie są skutki w CIT (stawka 9% vs 19%), VAT (limit zwolnienia) oraz jak rozliczyć darowiznę po obu stronach?

Polityka rachunkowości 2026 musi uwzględniać zmiany wprowadzone przez nowe struktury JPK_CIT. Dla księgowych oznacza to konieczność aktualizacji dokumentacji rachunkowej, w tym wprowadzenia znaczników podatkowych i korekty zakładowego planu kont. Sprawdź, jakie elementy należy zaktualizować, kto odpowiada za wdrożenie zmian i jak uniknąć najczęstszych błędów.

Księgowanie kosztów na przełomie roku to jedno z najczęstszych źródeł błędów w ewidencji. Jak ująć wydatki za usługi, wynagrodzenia czy odsetki w sposób prawidłowy i zgodny z ustawą o rachunkowości? W tym artykule znajdziesz praktyczne wskazówki, jak rozliczać koszty na przełomie roku, poznasz zasady memoriału, współmierności oraz uproszczenia, z których możesz legalnie skorzystać. Sprawdź, jak prawidłowo przeprowadzić księgowanie kosztów na przełomie roku – bez ryzyka zakwestionowania przez biegłego.