Problem:Polska firma otrzymała fakturę zaliczkową z Wielkiej Brytanii, którą ujęto jako import usług. Po realizacji usługi wystawiono fakturę końcową (rozliczeniową). Jak prawidłowo ująć taką korektę w księgach rachunkowych i ewidencji VAT?

Pytanie: Podatnik (KPiR, VAT) złożył zamówienie w irlandzkiej spółce na zakup 3 letniej subskrypcji na program AUTOCAD. Program kosztuje około 40 tysięcy, więc podatnik skorzystał z możliwości zakupu na raty roczne. Zapłacił 1/3 wartości programu i może korzystać z dostępu do programu przez 1 rok. Otrzymał fakturę na uregulowaną wpłatę około 13 tys. Czy wydatek na zakup subskrypcji na program AUTOCAD można uznać za koszt bezpośredni zakupu (jest możliwość korzystania z subskrypcji tylko przez 12 miesięcy) czy należy potraktować jako WNiP i amortyzować?

Pytanie: Bank posiada lokal użytkowy w formie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu, który został wprowadzony do ewidencji jako środek trwały i amortyzowany stawką 2,5% – zarówno dla celów bilansowych, jak i podatkowych. W lokalu przeprowadzono remont, z którego część wydatków zakwalifikowano jako modernizację (ulepszenie) i zwiększono wartość początkową lokalu. Dla celów podatkowych zastosowano stawkę amortyzacji 10% – charakterystyczną dla inwestycji w obcym środku trwałym. Czy przyjęta metoda jest prawidłowa?

Problem: W spółce z o.o. podczas inwentaryzacji wydzielono towar, który jest przestarzały, jednak jest szansa na jego sprzedaż z dużym rabatem. Czy w tych okolicznościach można utworzyć rezerwę na stratę z tytułu przestarzałych zapasów?

Zobacz, jak poprawnie zaksięgować leasing finansowy w euro – krok po kroku na przykładzie. Uniknij błędów w ewidencji leasingu finansowego – sprawdź, jak wygląda księgowanie leasingu finansowego w euro, jak rozliczyć fakturę wystawioną w walucie obcej i prawidłowo ująć środek trwały oraz VAT. Poznaj praktyczne wskazówki i schemat księgowań na konkretnym przykładzie firmy leasingującej urządzenie przemysłowe.

Pytanie: W spółce z o.o. podczas inwentaryzacji wydzielono towar, który jest przestarzały jednak jest szansa na jego sprzedaż z dużym rabatem. Czy w tych okolicznościach można utworzyć rezerwę na stratę z tytułu przestarzałych zapasów?

Pytanie: Czy można uznać za koszty uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych amortyzację budynku niemieszkalnego, którego wartość początkowa została ustalona na podstawie art. 22g ust. 9? Budynek został wybudowany we własnym zakresie w 1994 r. a ze względu na brak dokumentów, dokonano wyceny przez biegłego rzeczoznawcę (art.22g ust.9) Czy na podstawie tej wyceny można dokonywać odpisów amortyzacyjnych, które stanowią koszty uzyskania przychodu w podatku dochodowym osób fizycznych?

Pytanie: Towary handlowe w ewidencji księgowej spółdzielni wykazane są w cenach ewidencyjnych. Odchylenia od cen ewidencyjnych z tytułu marży wykazują saldo Ma, natomiast odchylenia z tytułu wykazują saldo Wn. W jakiej wysokości procentowej wartości towarów powinny być te odchylenia z tytułu  i jak należy to skorygować?

Pytanie: Spółka jawna posiada majątek trwały (apartament) kupiony na spółkę, jeszcze nie jest całkowicie zamortyzowany. Czy wspólnicy spółki (małżeństwo) mogą wycofać ten apartament do majątku własnego. W jaki sposób to zrobić i jakie podatki się z tym wiążą dla spółki i dla wspólników?

Pytanie: Spółka zajmująca się działalnością usługową chce wykazać saldo Wn konta 490 w rachunku zysków i strat. Saldo wynika z rozliczenia w bieżącym okresie czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (polisy majątkowe, prenumeraty czasopism) zaewidencjonowanych na koncie 640. Jak wykazać te konta w rachunku zysków i strat?