Pytanie: Spółka sporządziła i wysłała do US deklarację z błędnie zaznaczonym celem złożenia formularza. Zaznaczono: korekta deklaracji, zamiast: złożenie deklaracji. Jak poprawić błąd? Czy wysłać pisemne wyjaśnienie, czy przesłać deklarację z poprawnie wypełnionym polem 7 pkt 1? Czy taki błąd może poprawić urzędnik po telefonicznym powiadomieniu?

Pytanie: Spółka z o.o. uzyskuje przychody z tytułu wynajmu lokali. W związku z najmem lokali najemca jest obciążany kosztem zużytych mediów. Ponieważ najem i media są traktowane jako usługa kompleksowa, z jaką stawką  VAT powinniśmy wystawić refakturę za zużytą w lokalu wodę i ścieki: 8% czy 23%? Ponadto, czy na fakturze należy wyodrębnić pozycje najem, woda i ścieki, czy koszt wody i ścieków dodać do całkowitego kosztu najmu, co byłoby jednoznaczne z obciążaniem najemcy stawką VAT 23%. Czy spółka wynajmująca lokal może wystawić dla najemcy fakturę, na której wyodrębniona będzie pozycja za zużytą wodę i ścieki ze stawką 23%, skoro woda i ścieki zgodnie z klasyfikacją PKWIU jest sprzedawana z 8% stawką VAT-u?

Pytanie: Sprzedałam samochód, który został zakupiony na fakturę VAT marża po upływie roku od zakupu. Jestem vatowcem VAT czynnym, sprzedałam go na fakturze VAT ze stawką zwolnioną, nie napisałam jednak, z jakiego artykułu ta stawka zwolniona wynika. Chcę to uzupełnić tylko nie wiem, czy można to uzupełnić notą księgową, czy trzeba wystawić fakturę korygującą? Czy nie wpisując artykułu, w razie kontroli, będę mieć problemy?

Pytanie: Podatnik VAT czynny zakupuje towar do swoich sklepów w Poznaniu - w firmie, która mieści się w Holandii. Na fakturze firma ta podaje NIP nadany w Polsce, towar wysyła z miejscowości znajdującej się na terenie Polski, a nabywcę obliguje do rozliczenia podatku VAT (faktura przez nich wystawiona w PLN wykazuje stawkę podatku 0%). Czy dostawca postępuje prawidłowo, a odbiorca musi wystawić fakturę wewnętrzną, naliczyć/odliczyć VAT? W jakiej pozycji deklaracji VAT-7 wykazać podatek należny?

Pytanie: Zawarłam umowę leasingu operacyjnego na zakup komputera z polską firmą leasingową. Obowiązkowym elementem ww. umowy jest ubezpieczenie przedmiotu leasingu, na który dostaliśmy także fakturę. Niestety fakturę na ubezpieczenie wystawiła niemiecka firma o tej samej nazwie co polska, ale z niemieckim numerem NIP i adresem. Na stronie internetowej polskiej firmy leasingowej przeczytałam, że polska firma jest tylko partnerem tej niemieckiej. W związku z tym zastanawiam się, jak rozliczyć te faktury za ubezpieczenie od niemieckiego kontrahenta? Czy jako import usług? Nie jestem zgłoszona do systemu VAT-UE.

Pytanie: Spółka cywilna lekarzy wystawiła korektę faktury sprzedaży dla NFZ. Data wystawienia - 31.12.2011 r. Data podpisania korekty - 19.01.2012 r. Kiedy przyjąć do VAT?

Pytanie: Pytanie dotyczy podatnika prowadzącego jednoosobową firmę z zakresie handlu samochodami. Jest zgłoszony do VAT-UE. Kupił samochód jako towar handlowy w Szwajcarii, odprawa nastąpiła w Niemczech, została zastosowana procedura celna 42. Kiedy prawidłowo należy zapłacić VAT? W którym miesiącu i w jaki sposób rozliczyć ww. podatek w deklaracji VAT? Z jaką datą wystawić fakturę wewnętrzną?

Pytanie: Spółka otrzymała od kontrahenta zagranicznego fakturę za opłaty sądowe - czy należy rozpoznać import usług i wystawić fakturę wewnętrzną?

Pytanie: Mamy do czynienia z następującą transakcją. Nasz pracownik zamierza jechać na warsztaty do Szwajcarii w czerwcu 2012 roku. Warunkiem zgłoszenia udziału było wcześniejsze zarejestrowanie za pośrednictwem internetu (był przewidziany jakiś termin). Po rejestracji trzeba było dokonać opłaty (przedpłaty). Zapłata była dokonana przez nas 2 stycznia 2012 r. Ponadto otrzymaliśmy fakturę wystawioną 22 grudnia 2011 r. na ww. transakcję. Czy rozpoznajemy tutaj import usług? Jeśli tak, to kiedy powstaje obowiązek podatkowy? Według jakiego kursu powinniśmy wycenić podstawę opodatkowania?

Pytanie: Pytanie dotyczy sprzedaży przepracowanego oleju silnikowego. Jaki jest termin zapłaty VAT? Czy w przypadku takiej sprzedaży obowiązuje szczególny moment obowiązku VAT, czy decyduje data wystawienia faktury? Nadmieniam, że firma sprzedająca jest firmą budowlaną, która w swojej działalności wykorzystuje olej do prowadzonych usług.