Pytanie: Prowadzę KPiR, jestem zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT zgłoszonym jako podatnik unijny. Otrzymałem fakturę od tureckiego kontrahenta za usługę transportową towarów z Turcji do urzędu celnego w Polsce. Czy będzie to import usług? Czy zgodnie z przepisami ustawy o VAT obowiązującymi od 1 lipca 2011 r. mam obowiązek wystawić fakturę wewnętrzną? Jeżeli tak, to z jaką stawką podatku? W jaki sposób wykazać tę transakcję w  deklaracji VAT-7 oraz VAT-UE?

Pytanie: Otrzymaliśmy od kontrahenta zagranicznego z Chorwacji (posiada numer TAX id VAT) fakturę, na której są wyodrębnione następujące elementy: przygotowanie publikacji rozdziału, publikacja książki online, drukowanie książki, wysyłka pocztowa jednej kopii. Na fakturze jest następujący dopisek: „zgodnie z chorwacką stawką podatku, VAT dla książek wynosi 0%”. Czy dla nas jest to WNT, czy import usług? Jeśli jest to import usług, to kiedy powstaje obowiązek podatkowy i według jakiego kursu należy wycenić podstawę opodatkowania? Faktura została wystawiona 16 kwietnia 2011 r. z terminem płatności 30 dni od daty wystawienia faktury. Usługa zostanie wykonana po dokonaniu zapłaty. My zapłaciliśmy 26 maja 2011 r.

Pytanie: Wypożyczalnia będzie wynajmować samochody osobowe firmom zarejestrowanym jako podatnik VAT-UE w kraju innym niż Polska. Jaką stawkę VAT zastosować na fakturze sprzedaży dokumentującej wynajem tych samochodów w przypadku gdy samochód ten będzie użytkowany w:Polsce,innych krajach UE?

Pytanie: Jak mam rozliczać rolnika, który od 2009 r. jest zarejestrowany tylko dla potrzeb VAT, a od 2 maja 2011 r. Agencja Restrukturyzacji, w której dostaje dofinansowanie do zakupionych maszyn rolniczych, zmusiła go do otworzenia pozarolniczej działalności gospodarczej, ponieważ w ciągu roku musi wystawić co najmniej dwie faktury na usługę w związku z tym dofinansowaniem (chodzi o podatek dochodowy). Jak założyłam jego nową firmę, to wychodzą dwie deklaracje VAT-7, czego z kolei nie akceptuje urząd skarbowy.

Pytanie: Ewidencjonujemy sprzedaż w sklepie na podstawie paragonów fiskalnych. Klient prowadzi działalność gospodarczą i jest podatnikiem VAT - prosi o fakturę. W pierwszej kolejności klient otrzymuje od sprzedawcy paragon fiskalny, a na jego podstawie drukowana jest faktura VAT. Czy prawidłowe jest wystawianie paragonu fiskalnego, a potem faktury (jeśli wiemy, że klient prowadzi działalność gospodarczą)?

Pytanie: Jesteśmy podatnikami unijnymi. Zakupiliśmy towar od kontrahenta litewskiego, który nie jest podatnikiem unijnym. Wystawił on nam fakturę z obowiązującym w swoim kraju VAT. Proszę o wyjaśnienie, w jaki sposób przyjąć to w naszych dokumentach. Czy musimy wystawiać fakturę wewnętrzną i ponownie opodatkować stawką VAT obowiązującą w naszym kraju? Czy musimy wykazywać taką czynność w deklaracji VAT?

Pytanie: Zleceniobiorca ma zagwarantowany zwrot dodatkowych kosztów poniesionych w czasie świadczenia przez niego usługi. Zleceniodawca zlecił mu wyjazd zagraniczny, w czasie którego poniósł on koszty zakupu biletu lotniczego (fakturę VAT) oraz koszty przejazdu dokumentowane rachunkami. Proszę o informację dot. rekomendowanego sposobu rozliczenia tych kosztów.

Pytanie: Kiedy należy złożyć wyrejestrowanie firmy w przypadku jej likwidacji i na jakim formularzu? Największy problem stwarza mi VAT. Jeżeli likwidacja działalności zostanie zgłoszona w organie rejestrującym, to czy jest to równoznaczne z wyrejestrowaniem z VAT? A co z deklaracją VAT-7 oraz VAT-UE, która jest składana kwartalnie, czyli za III kwartał do 15 października 2010 r.? Może należy się wyrejestrować z VAT dopiero po złożeniu VAT-UE? Czy deklarację VAT-UE można złożyć przed skończeniem kwartału, jeżeli wiem, że już nie będą wykonywane czynności wykazywane na tej deklaracji, np. za III kwartał 2010 r. składam VAT-UE 28 września 2010 r.?

Pytanie: Jako spółka z o.o., na podstawie decyzji urzędu miasta dotyczącej aktualizacji opłaty rocznej za użytkowanie wieczyste gruntu, opłaciliśmy wymaganą opłatę roczną za 2010 r. Chcemy obciążyć w odpowiedniej proporcji trzy firmy, które na podstawie służebności przechodu i przejazdu zapisanej w akcie notarialnym korzystają z naszych działek (które są przedmiotem tej opłaty) w celu dojazdu do swoich miejsc wykonywania działalności. Wszyscy użytkownicy tej drogi wyrazili na to zgodę. Czy w związku z tym mamy obciążać ww. kosztem na podstawie faktury VAT (jeśli tak to z jaką stawką podatku VAT) czy też na podstawie noty obciążeniowej? Nadmienię, że urząd miasta przesłał jedynie informację o wysokości opłaty rocznej za użytkowanie wieczyste, faktury nie otrzymaliśmy.

Pytanie: Jednostka samorządu terytorialnego nieposiadająca osobowości prawnej, działająca na podstawie statutu, w oparciu o umowę dzierżawy zawartą z firmą prowadzącą działalność gospodarczą gastronomiczną, wydzierżawia teren będący własnością urzędu miasta (gminy). Za dzierżawę firma uiszcza comiesięczny czynsz, na podstawie wystawianego przez JST rachunku. Rachunek jest wystawiany na kwotę brutto, otrzymana zapłata przekazywana jest na rachunek dochodów urzędu miasta. Czy jednostka budżetowa może być płatnikiem VAT? Czy prawidłowym jest, że wystawiany jest rachunek, na którym wykazujemy kwotę brutto? Jak powinniśmy zachować się w ww. sytuacji?