Pytanie: Podatnik otrzymał fakturę od Allegro sp. z o.o. za usługi świadczone w styczniu 2026 r. (wystawioną 2 lutego 2026 r.). Następnie dokonał refakturowania tej usługi na faktycznego użytkownika konta, zachowując te same daty (wystawienie: 02.02.2026, sprzedaż: 31.01.2026). Czy takie określenie dat jest prawidłowe? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT i przychód w PIT/CIT oraz kiedy można odliczyć VAT naliczony i ująć wydatek w kosztach?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Dlaczego obowiązek podatkowy w VAT przy refakturze powstaje w styczniu, mimo wystawienia faktury w lutym?
Kiedy najwcześniej możesz odliczyć VAT z faktury zakupowej, którą otrzymałeś z opóźnieniem względem daty sprzedaży?
Czy koszty refaktury są kosztami bezpośrednimi czy pośrednimi i jak wpływa to na datę ich ujęcia w księgach?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo