Pytanie: Spółka z o.o., podatnik VAT, księgi rachunkowe - dokonała wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów ze stawką 0% VAT w czerwcu 2012 r. Nabywca sam odbiera i wywozi towary. Spółka do dziś (sierpień 2012) nie otrzymała od nabywcy potwierdzenia dostarczenia towarów do nabywcy, o którym mowa w art. 42 ust. 4 ustawy o VAT. W związku z tym nie wykazała tej dostawy w deklaracji VAT za VI 2012 ani w informacji podsumowującej za VI 2012. Jeśli do 25.08.2012 nadal nie otrzymamy tego potwierdzenia, to będziemy musieli wykazać tę dostawę ze stawką 23% w deklaracji za VII 2012. Czy wtedy będziemy musieli złożyć informację podsumowującą za VII 2012 i wykazać w niej tę dostawę (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów występuje w spółce sporadycznie i w czerwcu była to tylko ta jedna, a więc bez niej nie będziemy składali informacji podsumowującej w ogóle)? Czy oznacza to, że trzeba będzie wystawić fakturę korygującą dla tej dostawy i zmienić na niej stawkę VAT z 0% na 23 % i domagać się od nabywcy dopłaty (na otrzymanie której nie ma co liczyć, powstałaby wtedy należność, której nie ściągniemy)? Czy może nie korygujemy faktury sprzedaży, a kwota należnego z jej tytułu VAT stanowić będzie koszt (stratę) spółki?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo