Pytanie: W kwietniu otrzymałam zaliczkę na dostawę towaru od kontrahenta spoza UE. Zaliczka została wykazana w VAT jako eksport towaru ze stawką 0%. W październiku, w związku z brakiem możliwości realizacji zamówienia (brak komponentów), zwróciliśmy pobraną zaliczkę. Czy korektę eksportu wykazać w deklaracji VAT i pliku JPK w październiku, tj. w miesiącu zwrotu otrzymanej wcześniej zaliczki (eksport ze znakiem -)? Czy muszę zrobić korektę deklaracji VAT i pliku JPK za kwiecień?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo