VAT-UE

Zasady składania informacji podsumowującej w VAT – kompendium dla podatnika

Zasady składania informacji podsumowującej w VAT – kompendium dla podatnika

Zasady składania informacji podsumowującej w VAT to kluczowy element rozliczeń dla firm działających na rynku unijnym. Sprawdź, jakie warunki musisz spełnić jako podatnik i dowiedz się, w jaki sposób prawidłowo raportować transakcje, aby zachować spójność z wymaganiami organów podatkowych.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie transakcje wewnątrzwspólnotowe podlegają obowiązkowemu raportowaniu.
  • Sprawdzisz, jakie terminy obowiązują przy składaniu informacji podsumowującej VAT-UE.
  • Poznasz szczegółowy katalog danych, które muszą znaleźć się w dokumencie.
  • Zrozumiesz zasady dokonywania korekt błędów przy użyciu formularza VAT-UEK.
Rozliczenie VAT od usług transportowych dla kontrahenta zagranicznego – faktura, VAT-UE, JPK_V7 i KSeF

Rozliczenie VAT od usług transportowych dla kontrahenta zagranicznego – faktura, VAT-UE, JPK_V7 i KSeF

Rozliczenie VAT od usług transportowych dla kontrahenta zagranicznego zależy m.in. od statusu nabywcy, miejsca rozpoczęcia i przebiegu transportu oraz państwa siedziby kontrahenta. Sprawdź, kiedy usługa podlega opodatkowaniu w Polsce, jak wystawić fakturę i w których ewidencjach należy ją wykazać. Dowiesz się również, jakie zasady mają zastosowanie do transportu na rzecz osoby prywatnej oraz kontrahentów z UE i spoza UE.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak ustalić miejsce opodatkowania transportu towarów świadczonego na rzecz osoby prywatnej.
  • Sprawdzisz, kiedy transport dla kontrahenta z UE lub spoza UE podlega opodatkowaniu VAT w Polsce.
  • Poznasz, jakie dane i oznaczenia powinna zawierać faktura za usługę transportową dla zagranicznego kontrahenta.
  • Zrozumiesz, kiedy na fakturze należy zastosować oznaczenie „odwrotne obciążenie” lub „reverse charge”.
  • Sprawdzisz, które usługi transportowe należy wykazać w informacji VAT-UE i JPK_V7.
  • Dowiesz się, jak wystawić w KSeF fakturę za transport towarów dla zagranicznego nabywcy.
  • Poznasz, jak status kontrahenta oraz przebieg trasy wpływają na rozliczenie VAT od usługi transportowej.
  • Zrozumiesz, czym różni się rozliczenie transportu dla podatnika od transportu wykonywanego na rzecz osoby prywatnej.
Zakup samochodu z Hiszpanii bez aktywnego VIES a rozliczenie WNT i VAT-UE

Zakup samochodu z Hiszpanii bez aktywnego VIES a rozliczenie WNT i VAT-UE

Pytanie: Spółka zakupiła w Hiszpanii samochód osobowy przeznaczony do dalszej odprzedaży. Kontrahent wystawił fakturę ze stawką 0%, jednak nie był zarejestrowany w systemie VIES. Transakcję rozliczyliśmy w JPK_V7 jako WNT, ale nie wykazaliśmy jej w informacji podsumowującej VAT-UE ze względu na blokadę systemową związaną z brakiem aktywnego numeru VIES dostawcy. Czy nasze postępowanie było prawidłowe i czy należy wysłać pismo wyjaśniające do urzędu skarbowego?
Korzyści 
  • Sprawdź, od jakich parametrów pojazdu zależy kwalifikacja transakcji jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.
  • Dowiesz się, jak brak rejestracji kontrahenta w VIES wpływa na obowiązek składania informacji podsumowującej VAT-UE.
  • Przekonasz się, w jakich sytuacjach konieczne jest składanie pisemnych wyjaśnień do organu podatkowego.
Prowadząc działalność gospodarczą, zakupiłam wyposażenie od firmy niemieckiej z siedzibą w Niemczech.

Zakup wyposażenia w UE bez numeru VAT-UE – prawo do odliczenia podatku i ewidencja w PKPiR

Pytanie: Prowadząc działalność gospodarczą, zakupiłam wyposażenie od firmy niemieckiej z siedzibą w Niemczech. Otrzymałam fakturę z 19% podatkiem VAT, ponieważ nie posiadam numeru VAT-UE. Czy mam prawo do odliczenia VAT z tej faktury? Jeżeli nie, to jaka kwota stanowi mój koszt uzyskania przychodu w PKPiR – brutto czy netto?
Korzyści 
  • Czy polski podatnik ma prawo odliczyć niemiecki podatek VAT w krajowej deklaracji JPK_V7?
  • Jaka kwota z zagranicznej faktury (netto czy brutto) stanowi koszt uzyskania przychodu w PKPiR?
  • Jakie kroki należy podjąć, aby odzyskać niesłusznie naliczony zagraniczny VAT i poprawnie rozliczyć WNT?
WNT a zwolnienie z VAT 50 000 zł – kiedy powstaje obowiązek VAT-UE i VAT-8?

WNT a zwolnienie z VAT 50 000 zł – kiedy powstaje obowiązek VAT-UE i VAT-8?

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą i korzystam ze zwolnienia podmiotowego z VAT (ze względu na limit obrotów). Jestem zarejestrowany do VAT-UE, ale wyłącznie do celów importu/eksportu usług. Dokonałem zakupu towaru (myszka Apple) na potrzeby firmowe. Otrzymałem fakturę od wystawcy z Irlandii, który posłużył się czeskim numerem VAT. Na fakturze widnieje stawka VAT 0%. Czy w związku z powyższym zakupem mam obowiązek aktualizacji zgłoszenia VAT-R (rejestracja do VAT-UE dla wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów) i składania w związku z tym comiesięcznych deklaracji VAT-8? Czy w tym przypadku chroni mnie limit 50 000 zł dla WNT i dopóki go nie przekroczę w danym roku podatkowym, nie muszę rejestrować się do VAT-UE z tytułu towarów, a otrzymaną fakturę mogę po prostu zaksięgować w koszty bez dodatkowych formalności VAT-owych?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy zakup towarów z UE powoduje obowiązki w VAT.
  • Sprawdzisz, jakie znaczenie ma limit 50 000 zł przy WNT.
  • Poznasz, kiedy konieczna jest rejestracja do VAT-UE.
  • Zrozumiesz, jakie skutki ma podanie numeru VAT UE przy zakupie.
  • Dowiesz się, kiedy pojawia się obowiązek składania deklaracji VAT-8.
  • Sprawdzisz, jakie warunki wyłączają obowiązek rozliczenia WNT.
  • Poznasz zasady rozliczania zakupów unijnych przy zwolnieniu z VAT.
  • Zrozumiesz, jakie formalności mogą pojawić się przy zakupach z UE.
WNT a zwolnienie z VAT 50 000 zł – kiedy powstaje obowiązek VAT-UE i VAT-8?

WNT a zwolnienie z VAT 50 000 zł – kiedy powstaje obowiązek VAT-UE i VAT-8?

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą i korzystam ze zwolnienia podmiotowego z VAT (ze względu na limit obrotów). Jestem zarejestrowany do VAT-UE, ale wyłącznie do celów importu/eksportu usług. Dokonałem zakupu towaru (myszka Apple) na potrzeby firmowe. Otrzymałem fakturę od wystawcy z Irlandii, który posłużył się czeskim numerem VAT. Na fakturze widnieje stawka VAT 0%. Czy w związku z powyższym zakupem mam obowiązek aktualizacji zgłoszenia VAT-R (rejestracja do VAT-UE dla wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów) i składania w związku z tym comiesięcznych deklaracji VAT-8? Czy w tym przypadku chroni mnie limit 50 000 zł dla WNT i dopóki go nie przekroczę w danym roku podatkowym, nie muszę rejestrować się do VAT-UE z tytułu towarów, a otrzymaną fakturę mogę po prostu zaksięgować w koszty bez dodatkowych formalności VAT-owych?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy zakup towarów z UE powoduje obowiązki w VAT.
  • Sprawdzisz, jakie znaczenie ma limit 50 000 zł przy WNT.
  • Poznasz, kiedy konieczna jest rejestracja do VAT-UE.
  • Zrozumiesz, jakie skutki ma podanie numeru VAT UE przy zakupie.
  • Dowiesz się, kiedy pojawia się obowiązek składania deklaracji VAT-8.
  • Sprawdzisz, jakie warunki wyłączają obowiązek rozliczenia WNT.
  • Poznasz zasady rozliczania zakupów unijnych przy zwolnieniu z VAT.
  • Zrozumiesz, jakie formalności mogą pojawić się przy zakupach z UE.

Usługa dla kontrahenta z Niemiec a VAT w Polsce – jak wystawić fakturę i wypełnić VAT-UE?

Pytanie: Spółka z o.o. wykonała usługę na terytorium Polski dla kontrahenta z Niemiec. Wystawiamy fakturę na wartość netto plus vat. Gdzie w deklaracji umieszczamy tę usługę i czy wystawiamy deklarację VAT-UE?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • usługę wykonaną w Polsce dla kontrahenta z Niemiec należy opodatkować VAT w Polsce,
  • faktura za usługę transgraniczną powinna zawierać VAT czy adnotację „odwrotne obciążenie”,
  • wykazać usługę w deklaracji VAT-7 oraz informacji podsumowującej VAT-UE,
  • miejsce świadczenia usługi zależy od lokalizacji wykonania, czy od kraju nabywcy.

Usługi informatyczne dla kontrahenta spoza UE – faktura, VAT i obowiązki podatkowe

Pytanie: Polski przedsiębiorca podatnik vat będzie świadczył usługi informatyczne dla kontrahenta z Izraela. Usługę będzie wykonywał na terenie Polski. Czy wystawia fakturę bez vat, sama wartość netto a stawka vat np czy musi być adnotacja na fakturze odwrotne obciążenie? Czy podatnik polski musi być zarejestrowany do VAT UE? Jeśli tak, czy wypełnia VAT-UE i ujmuje tam dana transakcję?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • polski podatnik VAT musi wystawić fakturę z VAT za usługę informatyczną dla kontrahenta z Izraela,
  • na fakturze należy umieścić adnotację „odwrotne obciążenie”,
  • wykonanie usługi informatycznej dla kontrahenta spoza UE wymaga rejestracji do VAT-UE,
  • transakcję trzeba wykazać w informacji podsumowującej VAT-UE,
  • świadczenie usługi informatycznej dla kontrahenta spoza UE podlega opodatkowaniu w Polsce.
VAT-UE CBR. Czy to koniec problemów transgranicznych z VAT?

VAT-UE CBR. Czy to koniec problemów transgranicznych z VAT?

18 państw członkowskich Unii Europejskiej realizuje projekt VAT UE CBR (Cross-Border Rulings), który ma zapewnić podatnikom VAT planującym działania gospodarcze przejrzystość w kwestii opodatkowania tej samej transakcji w poszczególnych państwach członkowskich UE. Polska przystąpiła do pilotażowego projektu.

  • 21 listopada 2021 r.
  • 270

Faktura od zagranicznej firmy za usługi pośrednictwa finansowego

Pytanie: Podatnik zwolniony z VAT otrzymuje fakturę za usługi pośrednictwa finansowego, czyli obsługę zapłat kartami na terminalu. Wystawca faktury jest firmą z UE, miejscem świadczenia usług jest Polska. Czy podatnik powinien składać deklaracje VAT-9M ? Czy powinien zgłosić się do VAT-UE? Czy jest to nabycie usług zgodnie z art. 28b ustawy o VAT?
Od kwietnia nowe wzory deklaracji VAT-10, VAT-11 oraz informacji podsumowującej VAT-UE

Od kwietnia nowe wzory deklaracji VAT-10, VAT-11 oraz informacji podsumowującej VAT-UE

Zmiana wzorów deklaracji VAT-10, VAT-11 jest konsekwencją wprowadzenia zaktualizowanych przepisów dotyczących JPK_VAT. Zaś nowy wzór informacji podsumowującej VAT-UE jest skutkiem znowelizowania rozliczania transakcji wewnątrzunijnych.

Błędne VAT-UE po zmianie przepisów. Dowiedz się, jak je poprawić

Informacje podsumowujące VAT-UE koryguje się poprzez złożenie specjalnego formularza VAT-UEK. Jednak czasami firma użyje podstawowych druków. 

Przeczytaj, jak zgodnie z przepisami rozliczyć w JPK_VAT dostawę towaru od zagranicznego kontrahenta

Do wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów (WNT) dochodzić może również w przypadku zakupów od podatników spoza Unii Europejskiej, którzy nie są zarejestrowani jako podatnicy VAT UE. Je również trzeba wykazać w JPK.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.