polisa ubezpieczeniowa

Ubezpieczenia komunikacyjne to temat, który regularnie wraca w pracy działu księgowości lub biura rachunkowego.

Ubezpieczenia komunikacyjne w firmie - co księgowy powinien wiedzieć o OC i assistance?

Ubezpieczenia komunikacyjne to temat, który regularnie wraca w pracy działu księgowości lub biura rachunkowego. Samochód firmowy, auto używane również do celów prywatnych, pojazd pracownika rozliczany kilometrówką - każdy z tych przypadków rodzi inne pytania o kwalifikację kosztów, moment ujęcia w księgach i właściwą ewidencję. Poniżej zebrane zagadnienia, które w codziennej praktyce finansowo-księgowej generują najwięcej wątpliwości.

Finansowanie polis PZU dla zarządu i współpracowników B2B – skutki w PIT i ZUS

Pytanie: Spółka opłaca w całości grupowe ubezpieczenie (ochrona zdrowia, pakiety medyczne, wsparcie powypadkowe) dla dwóch członków zarządu (powołanie bez wynagrodzenia, jeden dodatkowo na JDG) wraz z rodzinami oraz dla dwóch grafików (B2B). Czy opłacone składki stanowią przychód podlegający opodatkowaniu? Kto jest płatnikiem podatku i czy należy naliczyć składki ZUS?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Dlaczego sfinansowanie polisy dla członka zarządu nakłada na Spółkę obowiązki płatnika PIT?
  • Jakie są ryzyka interpretacyjne związane z naliczaniem składki zdrowotnej od nieodpłatnych świadczeń dla osób z powołania?
  • W jaki sposób współpracownik B2B powinien wykazać wartość opłaconego przez kontrahenta ubezpieczenia w swoich księgach?

Rozliczenie odszkodowania z polisy a obciążenie podwykonawcy

Pytanie: Wystawiliśmy notę obciążeniową dla podwykonawcy, który spowodował wypadek i szkody podczas realizacji zlecenia (obciążenie całkowitymi kosztami poniesionymi przez spółkę w celu usunięcia szkody). Następnie uzyskaliśmy częściowe odszkodowanie z tytułu polisy ubezpieczeniowej (niepokrywające w całości poniesionej szkody). Czy w zakresie kwoty uzyskanego odszkodowania z polisy powinniśmy wystawić notę uznaniową dla podwykonawcy? Ewentualnie wystawić oświadczenie o potrąceniu/kompensacie noty w zakresie uzyskanego odszkodowania i przekazać do podwykonawcy? Jaka będzie najlepsza forma rozliczenia?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Dlaczego podwykonawca nie powinien ponosić podwójnej odpowiedzialności za szkodę i jaka jest rola funkcji kompensacyjnej odszkodowania?
  • Jaki dokument jest najlepszą i najbardziej formalną formą skorygowania obciążenia podwykonawcy w zakresie kwoty uzyskanej z polisy?
  • Jakie informacje należy obligatoryjnie zawrzeć w nocie uznaniowej korygującej oraz kiedy i na jakich warunkach można zastosować kompensatę rozrachunków?

Ubezpieczenie samochodu w kosztach działalności gospodarczej – co decyduje o możliwości odliczenia?

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych - skala podatkowa bez VAT. W sierpniu 2025 zakupiłem samochód osobowy na fakturę, a jako nabywca widniała moja mama i ja. Samochód został ubezpieczony a ubezpieczyciel na polisie wykazał jako osobę ubezpieczającą mamę, a jako osoba ubezpieczona widnieję ja. Na polisie ubezpieczeniowej jest zapisek, na którym ujęta jest cesja w postaci podmiotu udzielającego kredytu na samochód. Będzie on wykorzystywany w działalności gospodarczej w sposób mieszany, a koszty eksploatacyjne będą odliczane na 75%. Czy mogę ująć jako koszt podatkowy 100% sumy zapłaconej polisy oraz czy na wysokość podlegającej do odliczenia sumy ubezpieczenia ma fakt, że jest zapisek o cesji? Co w sytuacji, gdyby taki pojazd zakupiło małżeństwo i oboje widnieliby jako współwłaściciele, w tym na polisie również? Czy jeden z małżonków prowadzący działalność gospodarczą mógłby odliczyć taką polisę w 100% jako koszty uzyskania przychodu?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy współwłasność pojazdu wpływa na możliwość odliczenia składki ubezpieczeniowej,
  • jak rozliczyć polisę, gdy ubezpieczającym jest osoba nieprowadząca działalności,
  • czy zapis o cesji ubezpieczenia na bank ma wpływ na prawo do ujęcia wydatku w kosztach,
  • kiedy przedsiębiorca może zaliczyć całość składki do kosztów uzyskania przychodu,
  • jak interpretować sytuację, gdy współwłaścicielami auta są małżonkowie.
Samochód w firmie a ubezpieczenie - co warto wiedzieć?

Samochód w firmie a ubezpieczenie - co warto wiedzieć?

Zakup ubezpieczenia samochodu to decyzja, którą wielu kierowców podejmuje dość mechanicznie - wybierając najtańszą ofertę OC i uznając temat za zamknięty. Tymczasem życie na drodze jest pełne niespodzianek. Od drobnych stłuczek, przez przebite opony, aż po poważne wypadki czy kradzież pojazdu - ryzyk nie brakuje. W takim kontekście warto spojrzeć szerzej i zastanowić się, czy samo OC naprawdę nam wystarczy. W tym tekście podpowiadamy, jakie dodatkowe polisy mogą realnie uchronić cię przed niepotrzebnymi kosztami i stresem - zwłaszcza jeśli samochód to twoje podstawowe narzędzie do pracy, podróży czy życia na co dzień.

Rozliczenie w kosztach opłaty za weryfikację polisy auta

Pytanie: Firma jednoosobowa użytkuje na podstawie leasingu operacyjnego samochód osobowy o wartości nieprzekraczającej 150.000 zł. Firma otrzymała od leasingodawcy fakturę, w której widnieje opłata za weryfikację polisy ubezpieczeniowej, zawartej indywidualnie przez korzystającego (tj. właściciela firmy). Czy opłatę tę należy rozliczać analogicznie jak ratę leasingową, czy potraktować ją jako wydatek na eksploatację samochodu, stanowiący koszt podatkowy w ramach limitu 75% (samochód osobowy jest wykorzystywany do celów mieszanych)?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć w kosztach opłatę za weryfikację polisy ubezpieczeniowej samochodu?

Polecamy też:

Zakup polisy dla pracowników w koszty firmy

Pytanie: Spółka planuje zakup polisy w zakresie ochrony zdrowia dla naszych pracowników. Czy zakupiona polisa będzie stanowiła koszt dla spółki albo przychód dla pracowników?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy od zakupu polisy ubezpieczeniowej powstanie przychód dla pracowników?

Polecamy też:

Gwarancje ubezpieczeniowe a koszty podatkowe

Pytanie: Czy polisa dotycząca gwarancji ubezpieczeniowej należytego wykonania kontraktu w firmie usługowo-budowlanej może być kosztem?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy polisa dotycząca gwarancji ubezpieczeniowej należytego wykonania kontraktu może być kosztem uzyskania przychodu?

Polecamy też:

Wydatki na obiad dla członków kontroli a koszty uzyskania przychodów

Zaliczenie w koszty wydatków poniesionych przed uzyskaniem pozwolenia na budowę

Koszty szkolenia członka zarządu jako koszty uzyskania przychodów

Polisa na życie – czy można zaliczyć do kosztów podatkowych

Pytanie: Podatnik na książce podatkowej zawarł umowę z bankiem o kredyt obrotowy na rachunku firmowym, na bieżącą działalność operacyjną firmy. Bank zawarł umowę pod warunkiem wykupienia za pośrednictwem banku polisy ubezpieczenia na życie przedsiębiorcy Biznes Gwarant w związku z ryzykiem utraty dochodu. Czy takie ubezpieczenie może stanowić koszt podatkowy przedsiębiorcy, skoro bez jego wykupienia bank nie udzieliłby kredytu?

Czy ubezpieczenie GAP jest 100% kosztem

Pytanie: Podatnik prowadzący PKPiR zawarł umowę leasingu na samochód osobowy, którego wartość nie przekracza 150.000 zł. Na fakturze za ratę leasingową w drugiej pozycji jest opłata za obsługę ubezpieczenia GAP. Czy koszt tej opłaty można również (tak jak ratę leasingową) wliczyć w 100% do kosztów czy 75%?

W którym miesiącu zaliczyć ubezpieczenie w koszty

Pytanie: Firma leasingowa wystawiła notę na roczną składkę za ubezpieczenie leasingowanej maszyny 14 grudnia 2021 r. Przedsiębiorca otrzymał notę 3 stycznia 2022 i wtedy dopiero ją zapłacił. W którym okresie będzie stanowiła koszt podatkowy? W grudniu 2021 r. czy w styczniu 2022 r.? Firma prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów.

Obciążanie najemcy kosztami polisy ubezpieczeniowej – jaka stawka VAT

Pytanie: Spółka prowadząca działalność wynajem i zarządzanie nieruchomościami, otrzymuje polisę za ubezpieczenie wynajmowanych nieruchomości, koszty zostaną przerzucone na wynajmujących pomieszczenia w nieruchomości. Czy w związku z tym koszt polisy powinien być zafakturowany ze stawką ZW? Czy doliczony do kosztu najmu i opodatkowany stawką VAT 23%.
884bab72e53cdb3c51cc83f4bb1ca0ed66e91fa4-xlarge

Sprawdź, czy składka ubezpieczeniowa z tytułu polisy dla pracownika może być kosztem podatkowym

Przedsiębiorcy ponoszą niekiedy wydatki na opłacanie różnego rodzaju polis ubezpieczeniowych dla pracowników (np. ubezpieczenie na życie). Konstrukcje takich mechanizmów są różnorodne. Działania takie są najczęściej podyktowane chęcią stworzenia w organizacji czynnika motywacyjnego czy lojalnościowego. Czy tego typu wydatki będą stanowiły koszty uzyskania przychodu przedsiębiorcy?

Polisy ubezpieczeniowe w nowym JPK_VAT – sprawdź, jak wykazywać

Pytanie: Proszę o informację, czy w nowym JPK_VAT należy ujmować polisy ubezpieczeniowe, jeżeli tak, to na podstawie jakiego dokumentu i jak je wykazać w nowym pliku?

Składki na ubezpieczenie samochodu osobowego jako koszty uzyskania przychodów

Pytanie: Czy w związku z wprowadzonymi zmianami od 2019 roku należy ponownie przeliczyć, jaka część pozostałej na 2019 polisy ubezpieczenia auta leasingowanego może stanowić koszty uzyskania przychodów, a jaka nie? Czy też polisy zawarte w 2019 roku mogą być rozliczane w kosztach jak dotąd?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.