odliczenie VAT

Fiskusowi łatwiej będzie dochodzić należności z tytułu podatku VAT

Fiskusowi łatwiej będzie dochodzić należności z tytułu podatku VAT

Projekt nowelizacji ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji, przedłożony przez Ministra Finansów, został przyjęty przez Radę Ministrów. Nowelizacja ma usprawnić wszczęcie i prowadzenie egzekucji administracyjnej oraz zwiększyć jej efektywność.

  • 4 stycznia 2023 r.
  • VAT

Leasing samochodu osobowego – ile można odliczyć VAT

Pytanie: Jakie opłaty VAT można odliczać w 100% z leasingu samochodu osobowego?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jakiej wysokości można odliczyć VAT od leasingu dotyczącego samochodu osobowego
  • Od jakich opłat przysługuje pełne odliczenie VAT.

Czytaj też:

Odliczenie VAT z tytułu wykupu z leasingu samochodu przeznaczonego do odsprzedaży

Darowizna samochodu wykupionego z leasingu a VAT

Odliczenie VAT w przypadku refakturowania kosztu opłaty za przejazd autostradą

Pytanie: Wystawiłam refakturę, która dotyczy opłaty za przejazd autostradą. Firma, która jest właścicielem tego samochodu osobowego, odlicza 50% VAT. Czy mogę odliczyć od faktury zakupowej 100 czy 50% VAT, skoro przenoszę koszty na inny podmiot?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • czy przysługuje odliczenie VAT w przypadku refakturowania kosztu opłaty za przejazd autostradą.

Oglądaj szkolenie VAT:

Refakturowanie na gruncie podatku od towarów i usług (część 1)

Refakturowanie na gruncie podatku od towarów i usług (część 2)

Odliczenie VAT oraz rozpoznanie kosztów przy nabyciu alkoholu przeznaczonego do przekazania klientom w prezencie

Pytanie: Firma zakupiła na fakturę VAT alkohol jako upominki świąteczne przeznaczone dla klientów. Jak w takiej sytuacji zaksięgować fakturę? Czy taki wydatek będzie KUP czy NKUP? A co z VAT? Można go odliczyć? Czy całą fakturę brutto zaksięgować jako NKUP? Proszę o dokładne wyjaśnienie.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • Dowiesz się, czy można odliczyć VAT od alkoholu przekazanego w prezencie i czy taki wydatek zaliczysz w koszty podatkowe.

Czytaj też:

Słodycze i alkohol przekazywane kontrahentom – co z kosztami podatkowymi

Odliczenie VAT z tytułu wykupu z leasingu samochodu przeznaczonego do odsprzedaży

Pytanie: Czy wykupując samochód osobowy z leasingu i sprzedając go w tym samym dniu można odliczyć 100% VAT? Dotychczas od rat leasingowych i kosztów eksploatacji odliczano 50%.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Ile można odliczyć VAT z tytułu wykupu z leasingu samochodu przeznaczonego do odsprzedaży.

Polecamy też:

Wcześniejszy wykup samochodu osobowego z leasingu operacyjnego a korekta kosztów

Darowizna samochodu wykupionego z leasingu a VAT

Czy można odliczyć VAT przed zapłatą faktury za usługę

Pytanie: Podatnik zamierzam kupić trzyletni dostęp do portalu internetowego, którego tematyka bezpośrednio związana jest z prowadzoną przez niego działalnością gospodarczą. Płatność za dostęp jest miesięczna, jednak faktura wystawiona zostanie za cały okres „z góry”, a jej wartość przekroczy kwotę 10.000 zł netto. Czy VAT naliczony na fakturze podlega odliczeniu w całości w miesiącu otrzymania faktury, gdy świadczenie usługi rozpocznie się w miesiącu następnym?

Odliczanie w całości VAT od wydatków dotyczących samochodu osobowego

Pytanie: Pytanie dotyczy zakupionego samochodu osobowego , 4 miejsca siedzące . Samochód ten będzie używany tylko do celów firmowych . Moje pytanie dotyczy , czy mamy prawo odliczyć 100 % vat oraz zaliczać w koszty kup 100 % wydatków , jeżeli zgłosimy w/w samochód do US na Vat-26 , ale nie będziemy prowadzić ewidencji , tylko będziemy opierać się na wydrukach z programu , obsługującego GPS. Auto taki GPS będzie miało zamontowane. Nadmieniam, iż tym samochodem będzie jeździł przedstawiciel handlowy obsługujący nasze sklepy i samochód nie będzie parkowany u nas w firmie tylko pod jego domem.
Jeżeli spełnione są określone przepisami warunki, to pełnych odliczeń VAT dokonywać można niezależnie od samochodu.

Jak poprawnie odliczać VAT od samochodu

Pytanie: Chciałam prosić o potwierdzenie, że niezależnie od samochodu (konstrukcja, osobowy, van), przy oświadczeniu prowadzącego działalność, że użytkuje auto w 100% do działalności (oświadczenie złożone terminowo do urzędu skarbowego), odliczamy 100% VAT z faktur za leasing oraz faktur za serwis i paliwo. Dla tego auta jest prowadzona kilometrówka.
Transakcje z firmą objętą sankcjami w związku z konfliktem na Ukrainie a koszty podatkowe i VAT

Transakcje z firmą objętą sankcjami w związku z konfliktem na Ukrainie a koszty podatkowe i VAT

Wpisanie kontrahenta przedsiębiorcy na tzw. listę sankcyjną w związku ze zbrojnymi działaniami Rosji na Ukrainie może być dla wielu firm problemem nie tylko ekonomicznym, lecz także rodzącym duże wątpliwości pod kątem podatkowych konsekwencji takich zdarzeń.  Dotyczy to zarówno przepisów o podatku dochodowym, jak i VAT.  Sprawdź, co z kosztami podatkowymi i odliczaniem VAT.

Jednym z najważniejszych krajowych aktów prawnych wydanych w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium naszego wschodniego sąsiada jest ustawa z 13 kwietnia 2022 r. o szczególnych rozwiązaniach w zakresie przeciwdziałania wspieraniu agresji na Ukrainę oraz służących ochronie bezpieczeństwa narodowego (tzw. ustawa sankcyjna).

Wprowadziła ona różnego rodzaju rozwiązania prawne ukierunkowane na osiągnięcie celów w tym zakresie. Jednym z nich jest tzw. lista osób i podmiotów objętych sankcjami – prowadzona przez Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji. Z figurowaniem na wspomnianej liście (opublikowanej w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej MSWiA) wiążą się różne środki sankcyjne, w tym:

  • zamrożenie funduszy i zasobów gospodarczych będących własnością, pozostających w posiadaniu, we faktycznym władaniu lub pod kontrolą wpisanych na nią podmiotów i osób,
  • zakaz udostępniania bezpośrednio albo pośrednio funduszy i zasobów gospodarczych wymienionym podmiotom oraz na ich rzecz,
  • zakaz świadomego i umyślnego udziału w czynnościach, których celem lub skutkiem jest bezpośrednie lub pośrednie obejście środków wyżej wskazanych,
  • wykluczenie z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego lub konkursu prowadzonego na podstawie ustawy z 11 września 2019 r. - Prawo zamówień publicznych,
  • wpis do wykazu cudzoziemców, których pobyt na terytorium Polski jest niepożądany.

Naruszenie przepisów ustawy w niektórych przypadkach może skutkować nałożeniem przez Szefa KAS kary pieniężnej w wysokości do 20 milionów złotych, zgodnie z art. 143e ustawy z 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej. Ponadto osobom fizycznym grozi kara pozbawienia wolności na okres nie krótszy niż 3 lata.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się m.in.:

  • jakie skutki wiążą się z wpisaniem firmy na listę sankcyjną prowadzoną przez MSWiA;
  • czy transakcja z taką firmą wpisaną na listę sankcyjną pozwoli na zaliczenie poniesionych wydatków do kosztów podatkowych;
  • kiedy kontrahent podmiotu objętego sankcjami musi stosować przepisy dotyczące ulgi na złe długi w podatku dochodowym;
  • czy faktura wystawiona przez taki podmiot uprawnia do odliczenia VAT.
Czy można odliczyć VAT od samochodu kupionego przed założeniem firmy

Czy można odliczyć VAT od samochodu kupionego przed założeniem firmy

Pytanie: 15 czerwca br. kupiliśmy samochód dostawczy na fakturę. Natomiast od 26 czerwca otworzyliśmy jednoosobową działalność gospodarczą (zasady ogólne). Czy chcąc wprowadzić ten samochód na firmę, powinniśmy go przyjąć i amortyzować po cenie z faktury zakupu samochodu, czy należy przyjąć samochód po cenie rynkowej? Czy jeśli firma jest zarejestrowana do VAT z dniem 6 lipca, to czy możemy odliczyć VAT z tej faktury za zakup samochodu dostawczego (faktura z 15 czerwca) w lipcu? Czy może jednak nie możemy odliczyć VAT z tej faktury?
Przedsiębiorca w sierpniu 2022 odnalazł i przekazał do zaksięgowania fakturę dotyczącą zakupu towarów handlowych z września 2021 r.

Czy możliwe jest wsteczne odliczenie VAT?

Pytanie: Przedsiębiorca w sierpniu 2022 odnalazł i przekazał do zaksięgowania fakturę dotyczącą zakupu towarów handlowych z września 2021 r. Jak postąpić w takiej sytuacji? Czy podatnik ma prawo dokonać korekty VAT, jeśli tak, to w którym miesiącu?

Odliczenie VAT od paragonu z myjni i za parking

Pytanie: Czynny podatnik VAT otrzymał paragon fiskalny z myjni za mycie samochodu firmowego (kwota brutto 30,99) oraz paragon fiskalny za parking (kwota brutto 1,00). Na obu paragonach nie widnieje NIP podatnika. Czy podatnik ma prawo do odliczenia podatku VAT i do zaliczenia wydatków do KUP (pkpir) na podstawie takich paragonów?

Czy z paragonu za myjnię samochodową można odliczyć VAT

Pytanie: Podatnik VAT otrzymał paragon fiskalny z myjni za mycie samochodu firmowego (kwota brutto 30,99 zł) oraz paragon fiskalny za parking (kwota brutto 1,00 zł). Na obu paragonach nie widnieje NIP podatnika. Czy podatnik ma prawo do odliczenia VAT i do zaliczenia wydatków do KUP (pkpir) na podstawie takich paragonów?

Odliczenie podatku rolnego i VAT od zakupu paneli fotowoltaicznych

Pytanie: Rolnik VAT-owiec zamontował panele fotowoltaiczne i będzie je w 50% wykorzystywał w gospodarstwie rolniczym. Otrzyma w związku z tym zwolnienie z podatku rolnego. Czy może odliczyć VAT w 50% wynikających z faktury za panele fotowoltaiczne? Czy należy się wtedy zwolnienie z podatku rolnego?

Wsteczne odliczenie VAT – sprawdź, czy możliwe

Pytanie: Przedsiębiorca w sierpniu 2022 odnalazł i przekazał do zaksięgowania fakturę dotyczącą zakupu towarów handlowych z września 2021 r. Jak postąpić w takiej sytuacji? Czy podatnik ma prawo dokonać korekty podatku VAT , jeśli tak to w którym miesiącu?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.