kontrahent

Firmy często przygotowują okolicznościowe podarunki dla kluczowych kontrahentów, dbając o zacieśnienie relacji biznesowych.

7 przykładów rozliczenia wydatków na świąteczne prezenty dla kontrahentów

Firmy często przygotowują okolicznościowe podarunki dla kluczowych kontrahentów, dbając o zacieśnienie relacji biznesowych. Warto przy tym jednak pamiętać, że wręczenie kontrahentowi prezentu ma określone skutki podatkowe. Sprawdź odpowiedzi na 7 kluczowych pytań często zadawanych przez Czytelników.

Jak opodatkować VAT sprzedaż tego narzędzia, jeżeli nie wyjeżdża z Polski?

Jak obciążyć kontrahenta kosztami zakupu urządzenia niezbędnego do produkcji

Pytanie: Jak rozliczyć pod względem VAT następującą sytuację. Kontrahent francuski zamawia u nas specjalistyczne części do urządzeń. Aby to zrealizować, musimy wykonać odpowiednie unikatowe dla tej firmy narzędzia, za które kontrahent zapłaci, jednak to narzędzie pozostaje w naszej firmie na cały okres produkcji, np. rok. Jak opodatkować VAT sprzedaż tego narzędzia, jeżeli nie wyjeżdża z Polski?
Opodatkowanie VAT usługi reklamowej świadczonej dla kontrahenta z USA

Opodatkowanie VAT usługi reklamowej świadczonej dla kontrahenta z USA

Pytanie: Podatnik prowadzący JDG, vatowiec sprzedaje usługi reklamowe do kontrahenta z USA. W przypadku usługi obowiązek rozliczenia VAT spoczywa na nabywcy, w związku z tym na fakturze należy dodać adnotację reverse charge. Oznacza to, że nabywca zobowiązany jest do naliczenia i odprowadzenia VAT w swoim kraju. Dla kontrahentów spoza UE, wystawiając fakturę, trzeba wybrać stawkę NP, co oznacza niepodlegający opodatkowaniu, lub nie wykazywać żadnych stawek. Kontrahent z USA powinien dysponować NIP lub innym właściwym dla niego numerem identyfikującym go. To jest dla podatnika JDG gwarancja, że kontrahent z USA po swojej stronie rozliczy VAT. Jest to faktura na eksport usług.  Czy prawidłowo podchodzę do tego tematu? Czy powinnam jeszcze coś wiedzieć? W której pozycji JPK i czy w ogóle wykazać tę transakcję?
Czy można zaliczyć do kosztów wydatki za nocleg kontrahenta?

Czy można zaliczyć do kosztów wydatki za nocleg kontrahenta?

Pytanie: Prowadzący działalność – usługi protetyczne – wyjechał na spotkanie biznesowe z klientem do Zakopanego. Opłacił za siebie i klienta hotel i otrzymał fakturę za usługę noclegową. Czy taką fakturę może w całości zaliczyć w koszty prowadzonej działalności, czy tylko za siebie, i co z kwotą zapłaconą za klienta?

Świąteczne prezenty dla kontrahentów – sprawdź, jak rozliczyć

Często się zdarza, że przedsiębiorcy przekazują swoim kontrahentom oraz związanym z nimi osobom (np. pracownikom kontrahentów) różnego rodzaju prezenty. Jakie ma to skutki podatkowe? Sprawdźmy.

Rozrachunki z kontrahentami. Poznaj wskazówki zawarte w stanowisku KSR

Rozrachunki z kontrahentami. Poznaj wskazówki zawarte w stanowisku KSR

W zakresie rozrachunków handlowych z kontrahentami ustawa o rachunkowości nie wyjaśnia wszystkich wątpliwości związanych z ich rozliczaniem. Księgowi mogą jednak korzystać ze wskazówek zawartych w stanowisku KSR dot. rozrachunków, które stanowi cenne uzupełnienie ustawy o rachunkowości i dużą pomoc w codziennej pracy.

Różnice kursowe przy zwrocie środków naszemu kontrahentowi

Pytanie: Nasza firma sprzedaje towary w EURO. Podpisaliśmy z dostawcą cesję na nasze wierzytelności. Zdarza się, że odbiorca zamiast przelać zgodnie z cesją na rachunek cesjonariusza, przelewa do naszej firmy. My zgodnie z umową zwracamy te pieniądze cesjonariuszowi. Czy w tej sytuacji wystąpią różnice kursowe tzw. podwójne - w dniu zrobienia cesji np.: 2 lutego 2022 r., a potem w dniu zwrotu otrzymanych pieniędzy od kontrahenta do dostawcy 23 marca 2022 r.?
Rozliczenie wydatków na bilety

Jak rozliczać wydatki na rzecz kontrahentów i potencjalnych klientów firmy

Dbałość o dobre relacje z kontrahentami, zarówno z obecnymi, jak i tymi, z którymi firma współpracowała albo dopiero zamierza współpracować w przyszłości, to jeden z istotnych czynników wpływających na jej pozycję rynkową. W celu podtrzymywania oraz nawiązywania takich relacji przedsiębiorcy ponoszą nakłady finansowe, które trzeba prawidłowo rozliczyć podatkowo i księgowo.

Jak rozliczyć koszty przedpłaty dla zagranicznego kontrahenta?

Firma (osoba prawna) dokonała przedpłaty na rzecz dostawcy zagranicznego na podane przez niego konto walutowe. Dostawca nie dostarczył towaru ani faktury. Okazało się później, że dany dostawca nie istnieje. Firma straciła przelane pieniądze i zgłosiła sprawę do prokuratury. Do tej pory oszusta nie namierzono i środków nie odzyskano. Czy wartość utraconych środków firma może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?

Zakup koszty prezentowych dla kontrahentów

Pytanie: Podatnik kupił swoim kontrahentom kosze prezentowe z kawą i herbatą. Dołączył kartkę z życzeniami i swoim logo. Uznałam, że  to NKUP czy mam rację? Problem mam jednak z podatkiem VAT. Podatnik nie stworzył listy obdarowanych, upominek jest do kwoty 100 zł brutto. Wg mnie powinnam wykazać te faktury jako VAT naliczony i należny. Podatnik teraz zmienił zdanie i nie chce ujmować tych wydatków w kosztach prowadzenia działalności w ogóle. Czy można tych faktur nie wykazywać w ewidencji VAT i tym samym w deklaracjach i JPK?

Nabycie od kontrahenta z UE usługi odnowienia domeny

Pytanie: Prowadzę firmę w zakresie wykonywania usług. W lipcu otrzymałam fakturę za odnowienie domeny od kontrahenta z Cypru. Zarówno ta firma, jak i moja mamy unijne NIP. Na fakturze jest informacja: „podatek VAT rozlicza nabywca/art. 196 dyrektywy 2006/112/EC/”. Jak powinnam naliczyć VAT i w której pozycji powinno to być ujęte w deklaracji VAT-7? Czy deklaracja VAT-UE też powinna być złożona?
mały zus

Przedsiębiorca świadczy usługi tylko dla jednego kontrahenta. Czy ma prawo do „małego ZUS”

ZUS przypomniał, kiedy osobie prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą przysługuje prawo do „małego ZUS.” Poznaj jego najnowszą interpretację i sprawdź, jakie warunki trzeba spełnić, aby móc opłacać „mały ZUS”.

Refakturowanie usługi wzorcowania na kontrahenta z UE

Pytanie: W styczniu 2019 roku dokonano dostawy krajowej narzędzia pomiarowego, zakupionego od kontrahenta z Czech, jako WNT. Odbiorca wymagał świadectwa wzorcowania od podmiotu krajowego. Zatem usługa wzorcowania została wykonana, przez krajowy Podmiot uprawniony, już po dostawie, w kwietniu 2019, w siedzibie Odbiorcy. Usługa ta będzie refakturowana w rzeczywistej wartości na dostawcę z Czech. Jak należy wystawić taką fakturę i jak wykazać ją w deklaracji VAT-7 i VAT-UE? Jaką stawkę VAT zastosować?

Podatnik odliczył VAT od otrzymanych od kontrahenta faktur, ale kontrahent nie był czynnym podatnikiem VAT

Pytanie: Podatnik w lutym 2019 r. otrzymał faktury VAT, po czym zaksięgował je i wykazał w JPK i deklaracji VAT-7. Pod koniec marca 2019 r. otrzymał informację, iż sprzedawca w lutym 2019 r. nie był czynnym podatnikiem VAT. W związku z czym nie mógł ująć VAT z faktur wystawianych przez niego w lutym 2019 r. Usługi z faktury zostały wykonane. Przedsiębiorca teraz musi sporządzić korekty JPK i VAT-7 za luty 2019 r. Jak należy to prawidłowo zaksięgować, gdzie ująć VAT? Sprzedawca do dnia dzisiejszego nadal nie jest czynnym podatnikiem VAT.

Rozpoznanie zakupu usługi od zagranicznego kontrahenta

Pytanie: Zagraniczny kontrahent (NIP DE) wystawił fakturę w PLN bez VAT z adnotacją odwrotne obciążenie. Firma przyjęła fakturę jako wewnątrzwspólnotowe nabycie usług. Jak rozliczyć VAT od sprzedaży - jako import czy jako odwrotne obciążenie?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.