JPK w małych i średnich przedsiębiorstwach

Oznaczenia dostaw towarów i świadczenia usług oraz nowe oznaczenia procedur

Oznaczenia dostaw towarów i świadczenia usług prezentowane są za pomocą symboli GTU_01 –GTU_13. Pola wypełnia się dla całej faktury poprzez zaznaczenie „1” we właściwych polach odpowiadających symbolom od GTU_01 do GTU_13, w przypadku wystąpienia dostawy towaru lub świadczenia usługi na ewidencjonowanym dokumencie, bez wyodrębniania poszczególnych wartości, kwot podatku itp.

Oznaczanie w nowym pliku JPK_VAT faktur wystawianych przez spółkę gminną gminie

Pytanie:  Spółka z o.o. w 100% udział ma gmina. Czy wystawiając faktury, gdzie nabywcą jest gmina, a odbiorcą szkoła podstawowa (jednostka gminna) należy je oznaczać TP i wykazywać w JPK_VAT  jako transakcje między podmiotami powiązanymi?

Wykazanie najmu prywatnego w ewidencji VAT

Pytanie:  Prowadzę działalność gospodarczą (KPiR). Jestem vatowcem. Od kwietnia 2020 r. wynajmuję jako najem prywatny na cele mieszkalne lokal mieszkalny. Czy mogę do rejestru VAT, a tym samym do JPK, wpisać otrzymaną zapłatę za najem prywatny na cele mieszkaniowe (zwolnione z VAT) dokumentem bankowym, nazwa dokumentu -  Wyciąg bankowy nr, nazwa kontrahenta to nazwisko, imię, adres wpłacającego za najem, w miejsce NIP dam „brak” (najemcą jest osoba fizyczna)?

Kary pieniężne za błędy w ewidencji VAT

Od kwietnia 2020 r. w niektórych przypadkach podatnik musi liczyć się z sankcjami za błędy w JPK_VAT.

Czy faktury wystawiane do sprzedaży dokumentowanej również paragonem należy wykazywać w JPK?

Procedura w firmie jest następująca: klient, osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej kupuje towar, otrzymuje oryginał faktury VAT, następnie zakup zostaje zafiskalizowany na drukarce fiskalnej, a paragon przyklejony do kopii faktury, która zostaje u mnie, czyli paragon jest wystawiony do faktury. Czy taka faktura powinna być wykazana w JPK VAT? Czyparagon powinien posiadać NIP w świetle zmieniających się przepisów?

Prezes UOKiK sprawdzi JKP

Prezes UOKiK sprawdzi JPK przedsiębiorców, którzy zalegają z płatnościami

Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów będzie mógł żądać przekazania ksiąg podatkowych przedsiębiorców, w przypadku toczących się postępowań dotyczących nadmiernego spóźniania się z płatnościami. Właśnie pojawił się projekt, w jaki sposób ma się to odbywać.

nowa struktura jpk

Od 1 listopada nowa wersja struktury JPK_FA(3)

Na stronie Ministerstwa Finansów – Krajowej Administracji Skarbowej opublikowano nową wersję struktury faktury VAT – JPK_FA(3). Nowa struktura JPK dla ksiąg podatkowych i dowodów księgowych będzie obowiązywać od 1 listopada 2019 r. Organy podatkowe będą mogły jej żądać od 2 grudnia 2019 r.

Od kiedy stosować obowiązkowy split payment

Pytanie: Spółka dokonuje sprzedaży detalicznej i hurtowej między innymi akcesoriów do pojazdów samochodowych, które znajdują się w zał. nr 15 do ustawy. Czy spółka powinna na wszystkich fakturach zamieścić adnotacje „mechanizm podzielnej płatności”, czy tylko na fakturach przekraczających wartość 15 tys. zł

Faktury wystawiane do paragonu a JPK_VAT

Pytanie: Mam pytanie odnośnie JPK_VAT. 11 kwietnia wystawiono dwa paragony dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej. Do jednego z paragonów została wystawiona faktura. Czy w JPK_VAT mam ująć tylko raport dobowy z 11 kwietnia obejmujący oba paragony? Czy oddzielnie fakturę i raport dobowy po odjęciu wartości paragonu, do którego wystawiono fakturę?

W jakim miesiącu JPK powinna zostać ujęta transakcja, jeżeli faktura została wystawiona w innym miesiącu niż została dokonana sprzedaż

Pytanie: W lutym br. została dla nas wystawiona faktura, w której jedna pozycja dotyczyła odwrotnego obciążenia. Fakturkę tą ujęliśmy w lutowym JPK. Jednak przedpłata i sprzedaż nastąpiła w styczniu. Sprzedawca wykazał tą fakturę również w styczniu. Otrzymaliśmy z Urzędu Skarbowego informację, iż powinniśmy skorygować JPK i wykazać fakturę z lutego w styczniu, ponieważ jest tam pozycja z odwrotnym obciążeniem i obowiązek podatkowy nastąpił w styczniu. Czy faktycznie musimy dokonać korekty, skoro data wystawienia faktury jest lutowa?
Nowy plik JPK_FA(2)

Nowy plik JPK_FA(2) zastosujesz od 1 lipca 2019 r.

Resort finansów przygotował nową strukturę logiczną postaci elektronicznej ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych. Chodzi o JPK_FA(2). Dowiedz się więcej o zmianach.

Teraz sprawozdania finansowe tylko w formie JPK

Pytanie:  Spółka z o.o. złożyła sprawozdanie finansowe, które zostało odesłane, ponieważ osoba sprawdzająca stwierdziła, że podpis prezesa jest niezgodny z wzorem podpisów. W związku z tym, że sprawozdania finansowe można było wysyłać w formie papierowej do 30 września. Prosimy o informację jak należy złożyć sprawozdanie za rok 2017. Prezesem i właścicielem jest obcokrajowiec, który ma wyrobiony podpis kwalifikowany.
jpk vat

Uproszczone podpisywanie JPK_VAT możliwe bezterminowo

Przedsiębiorcy będący osobami fizycznymi nadal mogą wysyłać pliki JPK_VAT podpisane w uproszczony sposób, a więc przy użyciu zestawu swoich podstawowych danych personalnych oraz kwoty przychodu w PIT wynikającej z zeznania rocznego.

jpk vat

Sprawdź, jak w 2019 roku podpisywać JPK_VAT

Przedsiębiorcy będący osobami fizycznymi nadal mogą wysyłać pliki JPK_VAT podpisane w uproszczony sposób, a więc przy użyciu zestawu swoich podstawowych danych personalnych oraz kwoty przychodu w PIT wynikającej z zeznania rocznego.

Przeczytaj, jak zgodnie z przepisami rozliczyć w JPK_VAT dostawę towaru od zagranicznego kontrahenta

Do wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów (WNT) dochodzić może również w przypadku zakupów od podatników spoza Unii Europejskiej, którzy nie są zarejestrowani jako podatnicy VAT UE. Je również trzeba wykazać w JPK.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.