Pytanie: Czy korekty in minus wystawione z datą czerwcową z 2022 roku dotyczące ubiegłego można ująć w bieżącej deklaracji VAT? Błąd nie wynika z naszej pomyłki, a z ustaleń z klientem.
Problem: Proszę w sposób jasny przedstawić, jak powinny być rozliczane faktury korygujące czy to in plus czy in minus, zarówno u nabywcy i u odbiorcy i jakie dokumenty na tę okoliczność firma powinna posiadać w 2022 roku.
Pytanie: Mam pytanie odnośnie korekty in minus. Otóż 27 maja br. została wystawiona faktura sprzedaży na 200 tys. zł na materiały budowlane. Z uwagi na to, że nastąpiła podwyżka cen od producenta, klient odstąpił od umowy i zażądał korekty in minus. W związku z tym 14 czerwca br. zwrócono klientowi pieniądze na konto i wystawiono korektę in minus, też z datą czerwcową. Z jaką datą powinnam zaksięgować korektę w VAT i w pliku JPK_VAT. Czy w czerwcu? Czy takie odstąpienie od umowy wystarczy? Jak powinno wyglądać rozliczenie faktury korygującej w tej sytuacji?
Czy podatnik wystawiający fakturę korygującą in minus może dokonać korekty podatku należnego w okresie, w którym wystawił tę fakturę?
Obowiązujący od 1 stycznia 2021 r. pakiet SLIM VAT miał uprościć rozliczenia podatkowe i ograniczyć obowiązki ciążące na podatnikach. Tymczasem sztandarowa regulacja w ramach pakietu, czyli zmiany w rozliczaniu faktur korygujących in minus, budzi mnóstwo wątpliwości wśród podatników. Dlatego też Ministerstwo Finansów zostało zmuszone do wydania objaśnień w zakresie SLIM VAT, które obecnie znajdują się w konsultacjach, a znaczną ich część stanowią właśnie wyjaśnienia dotyczące faktur korygujących in minus.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip
/WiedzaiPraktyka
/wip