ewidencja vat

Jak w ewidencji VAT wykazać dostawę towarów opodatkowaną stawką 0%

Pytanie:  Proszę o informację, w jaki sposób w ewidencji VAT wykazać dostawę towaru na statki - stawka 0%, faktura na kontrahenta z Anglii bez nr VAT. Chyba nie jest to ani WDT, ani eksport, więc nie wiem, w którym miejscu deklaracji VAT wykazać taką transakcję.

Sprawdź, jakie są zasady ewidencji VAT w jednostce objętej centralizacją

Pytanie:  W związku z centralizacją wystawiamy faktury sprzedaży ze stawką 23% VAT oraz ze stawką ZW. Faktura sprzedaży ze stawką 23% VAT wystawiana jest z tytułu wynajmu pomieszczenia biurowego (faktura sprzedaży oraz przelew księgowane są na dochodach własnych). Natomiast fakturę sprzedaży ze stawką ZW wystawiamy za wyżywienie dzieci spoza gminy oraz w rejestr sprzedaży księgujemy PK wystawione z tytułu żywienia i opłaty stałej dzieci z naszej gminy. Odliczamy VAT z faktur zakupowych zarówno na budżecie, jak i na dochodach własnych.  Uprzejmie proszę o wskazanie prawidłowego księgowania dla niżej opisanej operacji gospodarczej:   1.Faktura sprzedaży ze stawką 23% VAT z tytułu wynajmu (dochody własne).    2. Wpływ za fakturę sprzedaży (dochody własne).    3. Przekazanie VAT należnego do gminy (rachunek, dochody własne).    4. Faktura ze stawką ZW (dzieci spoza gminy) (budżet).    5. Wpływ za fakturę za wyżywienie dzieci (budżet).    6. Księgowanie PK – przypisy za wyżywienie i opłatę stałą; (budżet) – rejestr sprzedaży.    7. Księgowanie faktur zakupowych, z których odliczono VAT (zarówno budżet, jak i dochody własne wraz z dekretacją).    8. Księgowanie VAT należnego i naliczonego na koncie 225.    Skoro odliczam VAT od zakupów na budżecie, a wystawiam fakturę sprzedaży ze stawką 23% na dochodach własnych i na ten rachunek wpływają pieniądze, to jak należy się rozliczyć zarówno na budżecie, jak i na DW z tytułu VAT? (VAT naliczony jest od faktur zakupowych budżetowych i DW).    Największym problemem w mojej jednostce jest fakt, że faktura sprzedaży ze stawką 23% jest z DW (VAT należny), a w większości odliczamy VAT od zakupów budżetowych (VAT naliczony). Co należy zrobić, aby paragrafy koszty i wydatki się zamykały?   

Jak w 2017 roku prawidłowo prowadzić ewidencję VAT

Pytanie:  Wystawiam miesięcznie bardzo dużo faktur sprzedaży, zarówno na rzecz osób fizycznych (te ewidencjonuję na kasie fiskalnej, wystawiam paragon i doczepiam go do kopii faktury), jak i na rzecz firm. Z faktur na rzecz firm sporządzam dzienne zestawienia i zapisuje w KPiR oraz ewidencji sprzedaży VAT. Czy w świetle obowiązujących przepisów od 2017 roku, mogę tak samo dokonywać zapisów jak dotychczas, czy muszę każdą fakturę zapisywać w ewidencji sprzedaży VAT oraz KPiR oddzielnie, czy też nadal mogę robić dzienne zestawienia?

Kiedy ująć w ewidencji VAT fakturę z przełomu roku

Pytanie:  Kiedy zaksięgować fakturę za usługę za grudzień wystawioną w styczniu z terminem płatności w styczniu. Kiedy odliczyć VAT od takiej faktury?

Kiedy ująć w ewidencji VAT fakturę z przełomu roku

Pytanie:  Kiedy zaksięgować fakturę za usługę za grudzień wystawioną w styczniu z terminem płatności w styczniu. Kiedy odliczyć VAT od takiej faktury?

Mikroprzedsiębiorca wyśle informacje o ewidencji VAT w formie JPK od 2018 roku

Pytanie:  Czy ewidencje zakupu i sprzedaży (program pobrany z Internetu)  traktowane jest jako  prowadzenie ewidencji w formie elektronicznej i podatnik jest zobligowany do wysyłki JPK za styczeń 2017 roku (średniorocznie miał 10 pracowników). Czy może ten podatnik dopiero będzie musiał JPK wysyłać od stycznia 2018 r.

Obowiązek przekazywania danych o ewidencji VAT w formacie JPK

Pytanie: Chciałabym się upewnić, co do kwestii czy muszę wysyłać deklaracje VAT i rejestry w pliku JPK od stycznia 2017 r.?  Przez ostatnie dwa lata zatrudniałam 1 pracownika (obecnie bez pracowników), a przychód netto wzięty z zaliczek z  PIT-36 wynosił w granicach 2.200.000 zł.

Ministerstwo Finansów wprowadza zmiany w JPK od 2017 roku

Ministerstwo Finansów opublikowało nową strukturę JPK dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT, która zacznie obowiązywać od 1 stycznia 2017 r. Równolegle ze zaktualizowaną strukturą JPK_VAT, resort opublikował broszurę informacyjną wskazującą zakres zmian.

Obowiązek raportowania z ewidencji VAT od 1 stycznia 2017 r. Czy dotyczy firm zatrudniających powyżej 10 pracowników

Pytanie: Moje pytanie dotyczy obowiązku raportowania z ewidencji VAT. Czytałam, że od 1 stycznia 2017 r. małe i średnie firmy obowiązkowo i bez wezwania, co miesiąc będą przesyłały drogą elektroniczną według określonego schematu – raporty z ewidencji VAT. Czy firmy będące na PKPiR, zatrudniające 3-19 osób i prowadzące komputerowo ewidencje dla celów podatkowych będą miały taki obowiązek od stycznia 2017 r.?

WNT udokumentowane fakturą wzywającą do zapłaty zaliczki. Jak ująć w ewidencji VAT

Pytanie:  Spółka z o.o. otrzymała faktury wzywające do zapłaty zaliczki/przedpłaty od kontrahenta unijnego. Po ich otrzymaniu dokonano przedpłaty, dostawa towaru nastąpi po dwóch miesiącach. Nie otrzyma po dostawie żadnej faktury ostatecznej, bo w Danii nie praktykują takiego dokumentu? Jak wykazać operacje w deklaracji VAT?

7 trudnych pytań dotyczących usług turystyki w systemie VAT-marża

W okresie wakacyjnym firmy turystyczne prowadzą wzmożoną działalność. Świadczone przez nich usługi podlegają szczególnej procedurze opodatkowania VAT, w której podstawą jest marża pomniejszona o kwotę podatku należnego. Poznaj odpowiedzi na najtrudniejsze pytania związane z tą procedurą.

Księgowanie VAT faktur dotyczących importu towarów wystawionych przez agencję celną

Pytanie:  Firma dokonała importu towarów z Chin. VAT rozliczany jest procedurą uproszczoną, tj. w deklaracji VAT-7. Odprawy dokonuje agencja celna. Na dokumencie SAD podstawa podatku VAT wynosi 190.178 zł, zaś  VAT 43.865 zł. Agencja celna wystawiła fakturę za obsługę celną + VAT 23% oraz transport samochodowy + VAT 0%. Jak prawidłowo zaksięgować te dokumenty do ewidencji VAT?

W przypadku działalności rolniczej i gospodarczej wystarczy jedna ewidencja VAT

Pytanie:  Rolnik, czynny podatnik VAT zamierza zarejestrować działalność gospodarczą polegającą na świadczeniu usług dla rolnictwa. W związku z tym, moje pytanie dotyczy ewidencji zakupów i sprzedaży VAT. Czy prowadzimy jeden rejestr zakupu i sprzedaży? Czy oddzielnie dla działalności gospodarczej i oddzielnie dla rolniczego VAT? Według mnie prowadzimy jeden rejestr i składamy jedną deklarację. Proszę o odpowiedź, czy moje postępowanie jest słuszne.

Ewidencja przebiegu pojazdu nie może budzić wątpliwości

Przedsiębiorca, który wykorzystuje pojazdy wyłącznie w prowadzonym biznesie, musi to potwierdzić m.in. ewidencją przebiegu pojazdu. Powinna być na tyle klarowna i czytelna, aby nie budziła żadnych wątpliwości, co leży w interesie podatnika – wyjaśnił sąd. Sprawdź, jak prowadzić prawidłowo ewidencję dla celów VAT.

Chodziło o spółkę, która w ramach prowadzonej działalności gospodarczej zamierza używać samochody wyłącznie w prowadzonym biznesie.

Niektóre z tych pojazdów w ciągu jednego dnia będą pokonywały bardzo krótkie odległości, np. przejazd do sklepu, w celu zakupu materiałów biurowych, przejazdu do urzędu, na pocztę. Każde auto będzie wykonywał nawet po kilkadziesiąt tego typu przejazdów w ciągu dnia, a powrót nastąpi dopiero pod koniec danego dnia.

Przedsiębiorstwo zwróciło się do ministra finansów z pytaniem,czy ewidencję przebiegu pojazdu określoną w art. 86a ust. 7 ustawy o VAT będzie można uznać za prowadzoną prawidłowo, jeżeli dla samochodu wykonującego wiele krótkich przejazdów dziennie, w ewidencji zostanie wprowadzony jeden wpis obejmujący opis trasy oznaczonej miejscowością wyjazdu i powrotu (oznaczony np. "K-K"), łączny cel wyjazdu oraz pozostałe dane określone w art. 86a ust. 7 pkt 4 ustawy o VAT.

Sposób ewidencji nieodliczonego wcześniej VAT zależy od wielkości zwrotu

Pytanie:  Gimnazjum kilka lat temu otrzymało w trwały zarząd nieruchomość zabudowaną halą sportową. Wykorzystywana jest na cele zajęć dydaktycznych nieodpłatnie, jak również odpłatnie na rzecz klubów sportowych odpłatnie. Szkoła jest podatnikiem VAT, ale mimo wszystko nie odliczała podatku naliczonego. W wyniku działań optymalizacyjnych skorygowano deklaracje za ubiegłe lata. Jak w takiej sytuacji ująć te zdarzenia w ewidencji księgowej?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.