Na początek do tabeli przestawnej istniejącej już w arkuszu Tabela przestawna dodamy pola Wartość i Cena średnia . Wartość informować nas będzie o wysokości obrotu osiągniętego w analizowanym okresie, a Cena średnia – o średniej cenie sprzedaży danego produktu dla wszystkich klientów. Następnie analizujemy produkt i tworzymy raport, zaznaczamy prognozowaną ilość produktu do klienta i kontrolujemy realizację założonego wzrostu sprzedaży. Przydatną analizą jest również pokazanie struktury sprzedaży produktów w regionie.
Obliczenia, np. związane z wartościami reprezentującymi daty, są niezwykle kłopotliwe szczególnie dla początkujących użytkowników Excela. Można jednak przygotować różne formuły-szablony, które wykorzystuje się do szybkiego wyznaczenia pewnych specjalnych dat, np. ostatniego dnia kwartału czy ostatniego czwartku w miesiącu. Jest to przydatne w tych firmach, w których dniem wypłaty pensji jest właśnie któryś ostatni dzień tygodnia w miesiącu.
Analiza przedsiębiorstwa na bazie sprawozdania finansowego przedstawia w sposób jasny i przejrzysty sytuację ekonomiczną jednostki gospodarczej w zakresie wypłacalności oraz zwrotu zainwestowanego kapitału. Określa także potencjał ekonomiczny do rozwoju. Do nadzorowania rzetelności przedstawionych danych służą wewnętrzne procedury weryfikacji prowadzenia biznesu zgodnego z regulacjami prawnymi, zwane compliance, szczególnie ważne dla potencjalnych nabywców udziałów.
Kapitały własne są postrzegane jako pozycja świadcząca o stabilności źródeł finansowania działalności przedsiębiorstwa. Jest to miara aktywów netto jednostki. Powstaje jednak pytanie, czy w związku ze zmianami w sposobie prezentowania danych na temat elementów dotychczas pokazywanych jako kapitały własne może zmienić się postrzeganie wartości godziwej jednostki.
Sporządzając sprawozdanie finansowe należy stosować zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego określone w ustawie o rachunkowości.
Segmentacja klientów może kojarzyć się z czynnością typowo marketingową lub leżącą w kompetencjach działu sprzedaży. Bardzo często tak jest. Jeśli jednak włączymy do tego procesu dział finansów i uwzględnimy finansowy punkt widzenia, wówczas segmentacja taka będzie pełniejsza i bardziej wartościowa.
Wyliczanie wskaźników finansowych to część analizy sytuacji przedsiębiorstwa polegająca na pokazywaniu efektywności jego działania. Excel oferuje cały pakiet wbudowanych funkcji finansowych, które ułatwiają wyliczenia i analizy finansowe.
Leasing jest jednym z najczęściej wykorzystywanych narzędzi finansowania aktywów trwałych. Od 2016 roku także badane przez biegłego rewidenta podmioty będą mogły stosować uproszczenia w jego prezentacji w sprawozdaniu finansowym. W opracowaniu zostaną wskazane obszary analizy wskaźnikowej, gdzie uproszczenia w ujmowaniu leasingu wywierają największy wpływ. Pokazany zostanie wpływ rozwiązań podatkowych w tym obszarze na ocenę płynności i zadłużenia tzw. małego przedsiębiorstwa.
Mniejsze firmy zaliczane do tzw. jednostek mikro lub małych mogą, ale nie muszą, przygotować rachunek przepływów pieniężnych. Może on pomóc w zarządzaniu płynnością jednostki, ponieważ pozwala na ocenę zdolności do uzyskiwania przepływów w działalności operacyjnej.
Stabilny byt firmy i rosnące z roku na rok przychody to często wizja, która niestety nie może być zrealizowana. Wiele firm boryka się z wieloma kłopotami: od trudności w uzyskaniu kredytu bankowego, po lawinę nieściągalnych należności. W takiej sytuacji prędzej czy później może dojść do bankructwa. Aby temu zapobiec należy odpowiednio wcześnie zauważyć niepokojące symptomy.
Implementowanie oraz przestrzeganie przez jednostkę gospodarczą wysokich standardów oraz zasad prowadzenia biznesu zgodnie z kodem etycznym w okresie długoterminowym przynosi wymierne skutki w postaci wysokiej oceny wiarygodności i rzetelności firmy, co skutkuje większym wolumenem sprzedaży oraz wzrostem wartości firmy. W tym celu warto wprowadzić odpowiednie narzędzia monitorujące przestrzeganie prawa w przedsiębiorstwie.
Rachunek przepływów pieniężnych daje możliwość oceny zdolności przedsiębiorstwa do generowania środków pieniężnych, dostarcza informacji o tym, skąd pochodzi gotówka, i o tym, jak jest ona wykorzystywana. Sprawozdanie to pokazuje, jakie obszary działalności generują najwięcej środków pieniężnych i które segmenty działalności pochłaniają za dużo gotówki.
Delegacje odbywane przez pracowników w skali jednostkowej wydają się mało istotnym kosztem. Jeśli jednak dokonamy podsumowania całkowitych kosztów delegacji, może okazać się, że stanowią one grupę kosztów mającą ważny wpływ na wynik finansowy. Z tego powodu firmy coraz dokładniej starają się kontrolować i planować tego rodzaju koszty. W artykule zaprezentowano założenia, które pozwolą opracować proces zarządzania kosztami delegacji.
Stosunkowo najczęściej obliczanym wskaźnikiem przy przeprowadzaniu analizy finansowej jest ROE (ang. Return on Equity), czyli stopa zwrotu z kapitału własnego. Warto więc uzyskać niezbędne informacje, jak przeprowadzić taką analizę dla konkretnej firmy, jakie są sposoby wyznaczania rentowności kapitału oraz jakie czynniki wpływają na jej wartość.
Leasing jest umową, na mocy której leasingodawca (finansujący) przekazuje leasingobiorcy (korzystającemu) prawo użytkowania składnika aktywów przez określony czas, w zamian za opłatę lub serię opłat. Jest to zatem rodzaj kredytu, z tą różnicą, że zamiast środków pieniężnych jego przedmiotem są określone aktywa (środki trwałe, wartości niematerialne i prawne). Podpisując umowę leasingu korzystający otrzymuje w użytkowanie wybrany składnik aktywów, np. samochód lub linię produkcyjną, a zobowiązany jest uiszczać na rzecz finansującego odpowiednio skalkulowane opłaty leasingowe. W praktyce gospodarczej leasing jest powszechnie spotykaną formą finansowania inwestycji, szczególnie popularną przy finansowaniu aktywów dla małych i średnich przedsiębiorstw. Oprócz funkcji czysto finansowej leasing niesie często ze sobą takie rodzaje usług, jak np. ubezpieczenie, serwis, itp., co czyni go bardziej atrakcyjną formą finansowania w porównaniu do metod tradycyjnych.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip