Porady

Pytanie: Czy jako uczelnia publiczna zakupująca usługi reklamowe typu google, facebook (kontrahent mający siedzibę w Irlandii, posiadający certyfikat rezydencji ) jesteśmy zobowiązani do sporządzenia IFT-2R?

Pytanie: Od niedawna przejęłam prowadzenie ksiąg rachunkowych w spółce z o.o. Wszyscy pracownicy w naszej firmie wynagrodzenie otrzymują do 10 następnego miesiąca. Składki ZUS płacone są do 15 następnego miesiąca, czyli np. wynagrodzenie za lipiec 2015 r.  wypłacane jest w sierpniu do 10, a ZUS płacony jest we wrześniu do 15. Poprzednia księgowa ujmowała składki finansowane przez pracodawcę na koncie przyszłych okresów, następnie zapłacone składki z konta ,,649" przeksięgowywała na konto ,,4 KUP" do miesiąca którego dotyczą składki, czyli w tym przypadku zaksięgowała je do sierpnia 2015, a nie do września 2015 jak wynika zgodnie z ustawą o ZUS. W tym przypadku składki zapłacone we wrześniu powinny być ujęte w kosztach września 2015. Wynagrodzenia były księgowane bezpośrednio w koszty ,,4 KUP", a w razie braku  zapłaty w terminie, były przeksięgowywane na konto ,,4 NKUP". Moim zdaniem ZUS finansowany przez pracodawcę jak i wynagrodzenia powinny być księgowane najpierw na konto ,,4 NKUP" a w momencie zapłaty przeksięgowywane na konto ,,4 KUP" zgodnie z obowiązującą w prawie bilansowym zasadą memoriału. Czy w związku z tym mogę stosować taką metodę do końca roku jaka była stosowana w firmie do tej pory dla zachowania tych samych księgowań? Czy w takiej sytuacji będzie błędem jak zacznę od nowego roku księgować zgodnie z ustawą o ZUS i CIT? Czy powinnam już poprawnie księgować od października 2015, zapłacone składki ZUS pracodawcy w momencie zapłaty, czyli wynagrodzenie za miesiąc wrzesień 2015 jest wypłacane w następnym miesiącu (10 października 2015 r.), to składki zapłacone do 15 listopada 2015 r. będę ujęte w kosztach listopada? Jak poprawnie księgować wynagrodzenia i składki ZUS finansowane przez pracodawcę?

Pytanie: Proszę o udzielenie pilnej odpowiedzi na następujące pytanie: eksport towarów za pomocą PayPal. W dniu 19 września 2015 r. wpłynęły na konto PayPal środki z tytułu sprzedaży towarów. Tego samego dnia wystawiliśmy dokument WZ, w dniu 22 września 2015 r. wystawiliśmy fakturę. Również w dniu 22 września 2015 r. dokonaliśmy zgłoszenia celnego. Warunki dostawy CPT. W dniu 5 października 2015 r. otrzymaliśmy dokument: potwierdzenie wywozu (IE599). Środki na koncie PayPal były dostępne w dniu 9 października 2015 r. Oczywiście pomniejszone o prowizję (opłatę): 7,50 USD. W związku z powyższym bardzo proszę o odpowiedź na następujące pytania: Po jakim kursie przeliczyć fakturę dla podatku VAT, a po jakim kursie dla podatku dochodowego? Po jakim kursie należy przeliczyć opłatę bankową, prowizje PayPal, aby móc ją w prawidłowej wysokości zaksięgować w kosztach? Jak rozliczyć i zaksięgować pobraną prowizję w wysokości 7,50 USD? Jak należy zaksięgować i rozliczyć należność jeżeli na koncie rozrachunkowym widnieje kwota: 185,97 USD. Natomiast środki dostępne są w wysokość: 178,42 USD. Płatność od klienta była w dniu 19 września 2015 r. i również w tym dniu została pobrana opłata, więc czy należy zastosować kurs z 18 września 2015 r.? W jaki sposób rozliczyć różnice kursowe? Czy opłaty -prowizje pobrane przez PayPal należy rozliczyć jako import usług?

Pytanie: Czy dopuszczalne jest z punktu widzenia podatku dochodowego przyjęcie do rozliczenia kompensaty rozrachunków w walucie obcej niższego z kursu walut, zamiast kursu średniego NBP?

Pytanie: Spółka realizuje inwestycje w postaci dostosowania pomieszczeń i zakupu sprzętu RTG. W tym celu wystąpiła do Sanepidu z prośbą o zaopiniowanie projektu wentylacji i osłon radiologicznych. Czy koszt wydania takiej opinii będzie zwiększał wartość inwestycji? Czy stanowi w chwili poniesienia koszty uzyskania przychodu?

Pytanie: Jak prawidłowo stosować limit w ubezpieczeniu AC samochodów osobowych (samochody w firmie) – OC w koszty bez ograniczenia .Samochód został zakupiony w 2014 r. o wartości 105.000 zł x kurs z dnia przekazanie do użytkowania = limit 82.796 zł. Natomiast wartość na polisie w 2014 r. wynosiła 102.888 zł. Przeliczono 82.796 zł : 102.888 zł x 100 = 80,48 % stanowiących koszty uzyskania przychodu. Czy to prawidłowe wyliczenie? Wartość rynkowa pojazdu spada corocznie w kolejnych latach wyliczając limit kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu przeliczając każdorazowo biorąc pod uwagę wartość pojazdu z aktualnej polisy ubezpieczeniowej. W 2015 roku w polisie jest wartość  81.754 zł. Jest to więc wartość mniejsza niż ustalona w momencie zakupu samochodu 82.796 zł. Czy w tej sytuacji nie ma potrzeby stosowania ograniczenia? Całość AC dajemy w koszty?

Pytanie: Proszę o poradę w jaki sposób następuje kontynuacja przedsiębiorstwa przez żonę po zmarłym mężu. Mąż prowadził działalność. Jakie dokumenty i gdzie należy złożyć, co z kasami fiskalnymi, czy dalej żona prowadzi działalność bez zamykania ksiąg?

Pytanie: Pracownik znajduje się w okresie wypowiedzenia, które kończy się w dniu 31 października 2015 r. W tym czasie został przez pracodawcę zwolniony z obowiązku świadczenia pracy i faktycznie pracy nie świadczy. Jednocześnie zwrócił się do pracodawcy z podaniem o refundację wydatków poniesionych na zakup okularów korekcyjnych do pracy przy komputerze. Czy w opisanej sytuacji pracodawca ma obowiązek dokonania zwrotu, a jeśli nie, to na jaki przepis powinien się powołać odmawiając pracownikowi.

Pytanie: Sp. z o.o. chcę kupić samochód osobowy na podstawie umowy wynajmu. Czy są jakieś skutki ujemne dla kupna samochodu na podstawie umowy najmu? Która z operacji jest korzystniejsza umowa leasingowa czy najmu? Czy są dodatkowe ewidencje prowadzenia kart rozliczeniowych prowadzenia kilometrówki samochodu na podstawie umowy najmu?

Pytanie: Przedsiębiorca (właściciel firmy) jest po operacji i przebywa na zwolnieniu lekarskim. Na dokumencie jest zapis, że chory może chodzić. Leczenie i powrót do zdrowia mogą potrwać kilka miesięcy. Właściciel prowadzi usługi budowlane na terenie całego kraju i chciałby pojechać z kierowcą na budowę, celem przyjrzenia się wykonywanej pracy przez pracowników. Czy udokumentowanie, czyli (delegacja, diety, opłata za nocleg) może być przyczyną, że ZUS zakwestionuje zwolnienie i nie wypłaci chorobowego?

Pytanie: Spółka zajmująca się organizacją turniejów e-sportowych w Polsce i poza granicami kraju finansuje podwykonawcom swoich usług noclegi, przejazdy oraz posiłki w celu wykonania tych usług. Czy stanowi to koszt dla spółki, a tym samym, czy dla kontrahentów (w głównej mierze są to osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą) finansowane posiłki stanowią przychód statystyczny podlegający opodatkowaniu?

Pytanie: Mam pytanie, co z kosztami uzyskania w przypadku mieszanego (służbowego i prywatnego) korzystania z samochodu firmowego w dwóch przypadkach, czyli przy doliczaniu ryczałtu do przychodu oraz przy wpłacie przez pracownika określonej kwoty za korzystanie z samochodu?

Pytanie: Mój klient chce założyć fundacje związaną z ochroną środowiska. Firma polska będzie wykonywała usługi na terenie UE i 100% dochodu z tej firmy ma być przeznaczone na fundacje. W fundacji będzie zarząd, który otrzyma wynagrodzenie. Jakimi ważnymi datami rozliczeniowymi należy się kierować w takiej fundacji, jakie dokumenty należy złożyć, przy rozpoczęciu prowadzenia fundacji oraz w czasie jej trwania i jak to wszystko ze sobą połączyć?

Pytanie: Spółka dokonała zakupu usług w Indonezji. Do wartości netto usługi został doliczony podatek od wartości dodanej. Usługa była świadczona na terytorium Indonezji i dotyczy usług związanych z transportem międzynarodowym. Spółka potraktowała jako import usług wartość brutto faktury. Mamy jednak wątpliwość, czy wartość podatku VAT możemy zaliczyć do kosztów podatkowych? Praktycznie nie ma możliwości jego odzyskania.

Pytanie: Firma posiada 3 budynki produkcyjne używane w działalności gospodarczej. Amortyzacja ich wynosi 10%. Obecnie jeden z budynków jest rozbudowywany i modernizowany, wartość jego będzie 6-krotnie wyższa. Jaką przyjąć stawkę amortyzacji rozbudowanego budynku i co ze starą wartością, jak ją amortyzować.