Skutki podatkowe związane z kaucją zabezpieczającą
Pytanie:
W czasie wykonywania usługi budowlanej zatrudniliśmy podwykonawcę. Obecnie, po zakończeniu określonego zadania podwykonawca wystawił fakturę brutto 120.000 zł, netto 97.560,98 zł oraz VAT 22.439,02 zł. W zawartej umowie jest zapis: „Kwota pozostawiona na zabezpieczenie roszczeń z tytułu rękojmi za wady przedmiotu umowy będzie wynosiła 5% wysokości brutto”. Jak prawidłowo zaksięgować takie zdarzenie, czy pozostawiona kaucja ma wpływ na VAT i CIT? Czy kwota kaucji powinna być przekazana na oddzielny rachunek bankowy (w umowie nie ma nic o zwrocie kaucji z odsetkami)?
Zobacz, jak PortalFK.pl pomoże Ci wykonywać swoją pracę bezbłędnie i zawsze na czas:
- Znajdziesz rozwiązania przeszukując nasze 40 000 artykułów na temat problemów zgłaszanych przez innych księgowych.
- Będziesz w stanie szkolić siebie i innych księgowych za pomocą ponad 60 Szkoleń Video oraz Warsztatów na żywo.
- Oszczędzisz swój czas poświęcany na księgowanie dzięki narzędziom: ponad 600 wzorów dokumentów, deklaracji i formularzy, 350 aktów prawnych, 1300 interpretacji i 50 kalkulatorów i oczywiście aktualne wskaźniki i stawki.
Przetestuj Portal FK przez 24 godziny »
Jeśli masz już dostęp do Portalu FK, zaloguj się »
Jeżeli chcesz korzystać z tego artykułu bez ograniczeń czasowych, wykup dostęp jednorazowy:
Przez PayU (19.90 zł netto) »Przez SMS (25.00 zł netto) »
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz
Zaczekaj! Skorzystaj z promocji: 24h za 0 zł
Tylko teraz możesz BEZPŁATNIE przetestować PortalFK.pl przez 24h! GWARANTUJEMY:
- dostęp do pełnej zawartości portalu i wszystkich jego funkcji,
- tysiące porad i wskazówek udzielonych
przez najlepszych ekspertów, - ponad 70 szkoleń video,
- całkowity brak opłat!
/WiedzaiPraktyka
/wip