Skutki podatkowe związane z kaucją zabezpieczającą

Pytanie:  W czasie wykonywania usługi budowlanej zatrudniliśmy podwykonawcę. Obecnie, po zakończeniu określonego zadania podwykonawca wystawił fakturę brutto 120.000 zł, netto 97.560,98 zł oraz VAT 22.439,02 zł. W zawartej umowie jest zapis: „Kwota pozostawiona na zabezpieczenie roszczeń z tytułu rękojmi za wady przedmiotu umowy będzie wynosiła 5% wysokości brutto”. Jak prawidłowo zaksięgować takie zdarzenie, czy pozostawiona kaucja ma wpływ na VAT i CIT? Czy kwota  kaucji powinna być przekazana na oddzielny rachunek bankowy (w umowie nie ma nic o zwrocie kaucji z odsetkami)?

Uzyskaj pełen dostęp do Portalu FK!

Skorzystaj z ponad 40.500 na bieżąco aktualizowanych porad od 70 ekspertów

Ponadto zapewnisz sobie dostęp do:

  • poradni portalu FK – 70 ekspertów czeka na Twoje pytania
  • narzędzi księgowych i kadrowych
  • na bieżąco aktualizowanych informacje o zmianach w prawie (24h/dobę)

Zyskaj pełny dostęp

 

Masz już dostęp?

Adres e-mail lub login:

Hasło:

Nie pamiętam hasła

Jeżeli nie jesteś zarejestrowanym użytkownikiem portalu, możesz wykupić jednorazowy dostęp do wybranego dokumentu.

Słowa kluczowe:
kaucjarachunek bankowy
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

Najnowsze porady

wiper-pixel