Pytanie: W czasie wykonywania usługi budowlanej zatrudniliśmy podwykonawcę. Obecnie, po zakończeniu określonego zadania podwykonawca wystawił fakturę brutto 120.000 zł, netto 97.560,98 zł oraz VAT 22.439,02 zł. W zawartej umowie jest zapis: „Kwota pozostawiona na zabezpieczenie roszczeń z tytułu rękojmi za wady przedmiotu umowy będzie wynosiła 5% wysokości brutto”. Jak prawidłowo zaksięgować takie zdarzenie, czy pozostawiona kaucja ma wpływ na VAT i CIT? Czy kwota kaucji powinna być przekazana na oddzielny rachunek bankowy (w umowie nie ma nic o zwrocie kaucji z odsetkami)?

Uzyskaj testowy dostęp do Portalu FK na 24 godziny!

Zyskasz testowy, darmowy dostęp do serwisu na 24 godziny.

W ramach dostępu zyskasz:

Dostęp do Nowości i Porad ekspertów Portalu FK
Narzędzia księgowe i kadrowe
eBooki na temat najnowszych zmian w prawie
Materiały Video

Przetestuj Portal FK przez 24 godziny »

Masz już dostęp?

Jeżeli nie jesteś zarejestrowanym użytkownikiem portalu, możesz wykupić jednorazowy dostęp do wybranego dokumentu

PayU »
9.00 zł netto SMS »
10.00 zł netto

Autor: Katarzyna Trzpioła

Doktor nauk ekonomicznych w zakresie nauk o zarządzaniu, adiunkt na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, praktyk, wieloletni szkoleniowiec i dydaktyk, autorka wielu publikacji z zakresu rachunkowości finansowej podatkowej, MSSF i rachunkowości zarządczej. Współpracuje z następującymi redakcjami: Portal FK, Rachunkowości i Podatki dla praktyków, Nowe Standardy Sprawozdawczości.