Pytanie:  Spółka akcyjna sprowadza towary z Chin, które są opatrzone jej logo – są to naklejki umieszczane na towarze. Z tego względu spółka otrzymała od producenta z Chin fakturę na to logo. Czy zakup naklejek z logo spółki od chińskiego kontrahenta jest importem usług?

Pytanie:  Starostwo powiatowe organizuje imprezy (konkursy), w ramach którym zaproszonym gościom serwowane są posiłki w formie szwedzkiego stołu oraz obiadu. Czy od tego rodzaju świadczeń należy naliczyć i odprowadzić zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych?

Pytanie:  Spółka nabyła samochód ciężarowy w 2000 r. w Niemczech na podstawie rachunku bez naliczonego podatku VAT. Następnie samochód został oddany do użytku i wykazano go w deklaracji VAT jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) oraz naliczono i odliczono wynikający z tego tytułu podatek VAT. Aktualnie spółka zamierza sprzedać ten samochód. Jaka stawka podatku VAT powinna być zastosowania w fakturze?

Pytanie:  Podatnik VAT w ramach prowadzonej działalności buduje 24 domy jednorodzinne o powierzchni 120 m2 każdy, których sprzedaż każdorazowo będzie potwierdzona aktem notarialnym oraz fakturą VAT. Nabywcami będą osoby fizyczne nie prowadzące działalności gospodarczej. Należność za sprzedane domy będzie wpływała na rachunek bankowy podatnika. Istnieje również możliwość, że nabywcy przed spisaniem aktu notarialnego będą wpłacać zaliczki, także na rachunek bankowy. Dotychczas nie była prowadzana sprzedaż dla osób fizycznych nie prowadzących działalności, w związku z czym podatnik nie posiada kasy fiskalnej. Czy podatnik powinien zainstalować kasę fiskalną za pomocą której ewidencjonowałby przedpłaty i sprzedaż poszczególnych domów?

Pytanie: Spółka z o.o. ma jedynego udziałowca, który jest jednocześnie prezesem jednoosobowego zarządu spółki. Osoba ta ma podpisanej ze spółką umowy o pracę, jednakże pracuje dla niej, jeździ na delegacje (zarówno w kraju jak i za granicę) samochodem osobowym, użytkowanym przez spółkę na podstawie umowy leasingu operacyjnego, prowadzi rozmowy handlowe, podpisuje kontrakty itd. Składkę ubezpieczenia zdrowotnego osoba ta opłaca z własnych środków. Z uwagi na takie okoliczności Użytkownik portalu zapytuje:Czy osobę prezesa należy przy rozliczaniu delegacji traktować jako przedsiębiorcę prowadzącego działalność gospodarczą, w związku z która do jej kosztów uzyskania przychodów można wliczać diety w wysokości nie wyższej niż  pracownikom oraz koszty za nocleg i inne wydatki do wysokości wynikającej z przedłożonych faktur?Czy dla leasingowanego samochodu osobowego powinna być prowadzona ewidencja przebiegu pojazdu?

Pytanie:  Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością planuje otworzyć biuro w Niemczech, w związku z czym do Niemiec byłby wysłany jeden pracownik na np. 3/4 etatu, który wykonywałby pewne czynności dla spółki – m.in. obsługę biurową, którą zlecałyby inne firmy. Ten niesamodzielny oddział niemiecki byłby finansowany w całości przez jednostkę macierzystą z Polski, czyli przez naszą spółkę. Za usługi wykonane na terenie Niemiec spółka wystawiałby faktury na dla tych innych polskich firm, które by zlecały obsługę biurową do oddziału spółki w Niemczech. Z uwagi na takie okoliczności Użytkownik portalu zapytuje w jaki sposób należy wystawić fakturę VAT za takie usługi i które z podanych niżej rozwiązań byłoby właściwe, czy powinno się to odbyć jak niżej: Czy właściwym będzie wystawienie polskiej faktury VAT na koniec miesiąca za obsługę biurowa w danym miesiącu, z wykazaniem w nich polskiego VAT, w których treści byłby opis, że wystawiana jest za usługi wykonane na terenie Niemiec ? Czy też może należałoby zarejestrować ten niesamodzielny oddział lub polską jednostkę macierzystą w Niemczech dla celów niemieckiego podatku VAT i wystawiać faktury dla polskich zleceniodawców z podaniem niemieckiego numeru podatkowego VAT, w których kwoty należności wyrażone byłyby w wartościach netto ze wskazaniem, ze nabywca usługi rozlicza podatek VAT w Polsce – te faktury netto byłyby przychodem opodatkowanym podatkiem dochodowym w Polsce, natomiast dla celów podatku VAT byłyby wykazywane w niemieckich deklaracjach tamtejszego podatku VAT, a w polskich deklaracjach VAT-7 ?

Pytanie:  Podatnik rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej, w ramach której rozlicza się z PIT na zasadach ogólnych, będąc jednocześnie czynnym podatnikiem VAT, który wykonuje wyłącznie czynności opodatkowane. Przed rozpoczęciem działalności podpisał z wojewódzkim urzędem pracy umowę na otrzymanie jednorazowej dotacji inwestycyjnej w wysokości 40.000 zł. Dotacja została przyznana w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007-2013 Priorytet VI, Działanie 6.2. Wsparcie oraz Promocja Przedsiębiorczości i Samozatrudnienia, projekt „PO Klucz do biznesu 2”, który jest współfinansowany ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego i realizowany przez Wojewódzki Urząd Pracy - pomoc de minimis. Czy otrzymana dotacja stanowi przychód zwolniony z opodatkowania na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 121, czy też art. 21 ust. 1 pkt 137 ustawy o PIT? Czy wydatki na wyposażenie firmy o wartości jednostkowej do 3.500 zł w całości sfinansowane z dotacji będą stanowić koszt uzyskania przychodów?

Pytanie:  Podatnik (osoba fizyczna) prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług psychologicznych i rozlicza się za pomocą podatkowej księgi przychodów i rozchodów (PKPiR). W tym celu zawarł z zakładem opieki zdrowotnej umowę i raz na miesiąc wystawia rachunek za całość wykonanych usług dla pacjentów ośrodka. Ponadto podatnik prowadzi także działalność w swojej siedzibie, gdzie leczy pojedynczych pacjentów poza ośrodkiem. W jaki sposób należy udokumentować przychód z działalności leczenia pacjentów w siedzibie? Czy każdorazowo należy wystawiać rachunek, skoro dane pacjentów podlegają tajemnicy lekarskiej?

Pytanie:  Biblioteka publiczna, będąca instytucją kultury, nabyła: stół do bilarda, stół do gry w tenisa stołowego, gry teleskopowej piłkarzyki i gry w hokeja, telewizor plazmowy, zestaw kina domowego. Zgodnie z polityką rachunkowości sprzęt ten zakwalifikowano do środków trwałych. Do którego grupowania klasyfikacji środków trwałych należy zaliczyć wymienione urządzenia?

Pytanie:  Kierownik jednostki nie może scedować odpowiedzialności za realizację przepisów ustawy o rachunkowości na inną osobę - zwłaszcza na pracowników jednostki. Inwentaryzacja w formie spisu z natury również nie jest tu wyjątkiem.