Pytanie:  Nasza spółdzielnia wynajmuje lokale użytkowe. Co miesiąc wystawiamy faktury, zazwyczaj 15go każdego miesiąca. Termin płatności wynosi 14 dni. Zamykamy się w danym miesiącu jeżeli chodzi o moment opodatkowania, ale dwie faktury zostały wystawione po 20 maja na "bezumowne korzystanie z najmu" - termin płatności 14 dni. Jaki będzie moment powstania obowiązku VAT jeżeli nie mamy umowy z datą wystawienia 25 maj termin płatności 14 dni?

Pytanie:  Przewoźnik z UE wykonał dla nas usługę transportu – była to inna firma od tej, od której zakupiliśmy towar. Usługa transportowa została wykonana 21.05.2013 r. Faktura  została wystawiona w dniu 04.06.2013 – nie została jeszcze zapłacona. Według art. 19 ust. 13 pkt 2 obowiązek podatkowy powstaje w momencie otrzymania całości lub części zapłaty, nie później niż 30 dnia od wykonania usługi. Wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej  z 16 maja 2013r w spr. TNT Express Worldwide (Poland) przeciwko Ministrowi Finansów  mówi, że przepis ten jest niezgodny z dyrektywą VAT. Kiedy w w/w sytuacji powstaje obowiązek podatkowy?

Pytanie:   Spółka nasza ma siedzibę w Polsce, ale ma również swoją firmę na terenie Anglii. Na terenie Anglii prowadzone są przez naszą spółkę prace remontowe na nieruchomości. Zarejestrowani dla celów VAT jesteśmy na terenie Anglii i posiadamy NIP angielski. Zamówiliśmy w polskiej firmie farby, które zostały dostarczone z magazynu w Anglii na naszą budowę w Anglii. Firma polska, w której zamawialiśmy towar wystawiła fakturę na naszą polską firmę, a nie angielską ze stawką 0%. Proszę o informację czy to jest prawidłowo i co my jako firma odbierająca powinniśmy z tą fakturą zrobić. Czy mamy to potraktować jako WNT czy jest to jakaś transakcja trójstronna i jak to wykazać w deklaracji VAT-7?

Pytanie:  Jesteśmy instytucją kultury, posiadającą osobowość prawną i wpisaną do rejestru instytucji kultury. W ramach realizacji projektu z EFRR - Program współpracy transgranicznej Rzeczpospolita Polska- Republika Słowacka zamierzamy zakupić od słowackiego stowarzyszenia usługi kulturalne polegające na występie zespołu regionalnego i pokazach rękodzielniczych artystów słowackich. Czy prawidłowe jest wykazanie w deklaracji VAT-7 w poz. 27, 29 wartości importu usług ale bez VAT  ? Zwolnienie z VAT na podstawie art. 43, ust. 1 pkt 33 - stowarzyszenie słowackie od którego otrzymamy rachunek prowadzi działalność kulturalną - rachunek wystawiony też bez VAT ? Czy konieczne jest wystawienie Faktury wewnętrznej?

Pytanie:  Czy powinienem robić noty korygujące do faktur jeśli posługiwałem się nazwą firmy bez imienia i nazwiska? Nadmieniam, że w zezwoleniu na prowadzenie działalności nazwa firmy figuruje i w nr REGON również. W zgłoszeniu VAT-R podane jest tylko imię i nazwisko bo tak przewiduje druk dla osoby fizycznej lecz w zgłoszeniu NIP 1 podana jest nazwa firmy bez imienia i nazwiska. W § 5 rozporządzenia z dnia 28 marca 2011 r., dotyczącego wystawiania faktur jest zapis: "imię i nazwisko LUB nazwa firmy" - i tym się sugerowałem.

Pytanie:  Podatnik świadczy usługi edukacyjne polegające na nauce języka niemieckiego za pomocą sportu oraz prowadzi zajęcia  sportowe w szkole i przedszkolach . Opłaty za w/w zajęcia rodzice uiszczają przelewem na konto. Czy podatnik jest zobowiązany do instalacji kasy fiskalnej po przekroczeniu limitu 20 tyś. zł, czy może ze względu na formę płatności nadal korzystać ze zwolnienia.

Pytanie:  Przedsiębiorca (PKPiR , VAT) zawiesił działalność w okresie od 01.11.2012 r. do 15.04.2013 r. Podczas zawieszenia przedsiębiorca korzystał z usług kancelarii prawnej (prowadzenie sprawy o odzyskanie należności) od której otrzymał fakturę wystawioną w dniu 19.02.2013 r. Czy  przedsiębiorca ma prawo do odliczenia podatku VAT z w/w faktury w miesiącu 04/2013?

Pytanie:  Prowadzę spółkę z o.o. w Polsce, kupuję towary, które są wywożone na Ukrainę. Niektóre z nich są transportowane tylko do granicy Polski później zabiera je firma transportowa z Ukrainy. Dostaję 2 faktury za transport - jedna jest od Polskiej firmy po terenie Polski ze stawką 23%, druga jest od Ukraińskiej firmy. Jak prawidłowo rozliczyć w deklaracji VAT podatek za te faktury?

Pytanie:  W styczniu 2008 r. nabyłem samochód (2 rzędy siedzeń, powierzchnia ładunkowa krótsza niż 50% długości) za 14 tyś. brutto, od którego odliczyłem 60% kwoty VAT. Samochód posiadał homologację ciężarową ale nie spełniał przepisu o długości uprawniającej do pełnego odliczenia. Później w wyniku sprawy Magoory dokonałem korekty deklaracji VAT i odliczyłem pełną kwotę podatku VAT z faktury nabycia.Od początku roku 2011 wyrejestrowałem się z VAT ze względu na niskie obroty poniżej 150 tyś. Nie dokonywałem korekty podatku VAT od samochodu gdyż wartość nabycia była poniżej 15tys. Obecnie nadal korzystam ze zwolnienia VAT.W roku 2013 zamierzam sprzedać środek trwały - czyli powyższy samochód. Proszę omówić jakie skutki w podatku VAT wystąpią (o ile wystąpią) w przypadkach: sprzedaży tego samochodu w roku 2013 albo w 2014, w przypadku wycofania z działalności środka trwałego i przekazania go na własne prywatne potrzeby, a później w terminie do roku albo późniejszym sprzedanie go lub przekazanie w formie darowizny dziecku.

Pytanie:  29.04.2013 sprzedaliśmy towar kontrahentowi krajowemu,  potwierdzając sprzedaż dowodem WZ. Czy fakturę powinnam wystawić do końca miesiąca kwietnia 2013? Czy mogę wystawić ją po 7 dniach czyli do 6.05.2013? Jeżeli mogłabym wystawić ją w 05.2013 to czy będzie ona stanowić przychód do pod dochodowego w IV czy V/2013?