Pytanie: Spółka jawna (podatnik VAT czynny) dokonuje zakupu blachy, kształtowników i rur. Otrzymaliśmy fakturę VAT od dostawcy na kwotę np,10.000 zł bez podatku VAT.W ciągu miesiąca od tego kontrahenta dokonamy zakupu przekraczającego kwotę 50.000zl. Do otrzymanych faktur wystawię faktury wewnętrzne, gdzie wykażę podatek naliczony i należny. (10.000 - 23% podatek - 2.300zł). W deklaracji VAT naniosę wartość zakupu poz.51 kwota 10.000zł, VAT poz.52 kwota 2.300zł. Czy podatek należny wykazać w deklaracji VAT w poz. 41 kwota 10.000zl, w poz.42 kwota 2.300 zł?. Co w przypadku, gdy wartość netto zakupionego towaru od kontrahenta, w ciągu miesiąca będzie mniejsza niż 50 tys. zł., a dostawca wystawi fakturę bez podatku VAT, lub jeśli wartość przekroczy 50 tys. a dostawca wystawi fakturę z VAT? Jak postąpić, gdy spółka jawna sprzeda złom lub towary wymienione w załączniku nr 11? Na sprzedaż złomu wystawimy fakturę VAT (zaznaczając odwrotne obciążenie) bez względu na kwotę sprzedaży. Jeżeli sprzedamy towary z zał. nr 13 na kwotę np.10.000 w miesiącu, to kto ma zapłacić podatek VAT? Czy od naszych odbiorców i dostawców musimy posiadać oświadczenia, że są czynnymi podatnikami VAT, czy może jakieś inne dokumenty?

Pytanie: Spółka z o.o. prowadzi zakup i sprzedaż stali i blach (towary z załącznika nr 11 ustawy o VAT „Odwrotne obciążenia”). W których pozycjach deklaracji VAT-7 wersja 14 / będę wpisywać wartość zakupu z faktur „o.o.” (np.: zakup wyniósł 122.000 zł netto), a w której pozycji sprzedaż tych towarów z „o.o.”, jeśli sprzedaż wynosiła 144.000 zł netto? Czy wartość zakupu „o.o.” i wartość sprzedaży z „o.o.” ma wpływ na kwotę podatku naliczonego i należnego do U.S.?

Pytanie: Skończyłem wyższą szkołę pedagogiczną. 10 lat pracowałem na etacie jako nauczyciel. W chwili obecnej mam umowę na prowadzenie lekcji jako nauczyciel z bezpieczeństwa i BHP. Jednak umowa jest zawarta na moją jednoosobową działalność gospodarczą, którą prowadzę w zakresie BHP. Czy w świetle tych faktów jestem akredytowanym nauczycielem i mogę wystawić fakturę ze stawką ZW?

Pytanie: Prowadzę działalność w zakresie szkoleń BHP. Zaproponowano mi abym prowadził lekcje z bezpieczeństwa w szkole (Liceum Ogólnokształcące). Czy taka usługa jest opodatkowana VAT (i jeśli tak to z jaką stawką?), czy jest zwolniona z VAT?

Pytanie: Firma producencka, producent filmowy na potrzeby produkowanego filmu zapewnia noclegi ekipie i aktorom. Czy podatek VAT na fakturach za nocleg z tego tytułu podlega odliczeniu? Jeśli nie, to czy prawidłowym jest księgowanie tego nieodliczonego podatku na koncie 403 / podatki i opłaty/? Dodatkowo firma zakupuje paliwo do samochodu osobowego wynajmowanego na potrzeby produkcji filmu na podstawie umowy. Wykorzystuje ten samochód w scenach filmowych. Czy zawarty na fakturach VAT zakup paliwa z tego tytułu podlega odliczeniom, czy też należy go traktować tak jak VAT na zakup paliwa do samochodów osobowych, np. będących środkami trwałymi spółki i nie odliczać podatku VAT? Czy prawidłowe będzie księgowanie nieodliczonego podatku na koncie 403?

Pytanie: Mamy w spółce do czynienia z następującą sytuacją gospodarczą: wykonujemy dla firmy duńskiej produkt z materiałów powierzonych, które Duńczycy zakupili od firmy niemieckiej (i w tym zakresie wzajemnie się rozliczają). Owa firma niemiecka, niewielką ilość materiałów do tego zlecenia chce nabyć od naszej firmy. Te materiały, zakupione od naszej firmy i przeznaczone de facto do produkcji wyrobu dla Duńczyków, trafią bezpośrednio do produkcji na w/w zlecenie. "Wyjadą" do Danii (za granicę) dopiero w produkcie. Jak w związku z powyższym powinniśmy zafakturować sprzedaż materiałów dla klienta niemieckiego?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą w Polsce, będąca czynnym podatnikiem VAT, zarejestrowanym także do transakcji wewnątrzwspólnotowych, zamierza nabyć towar od kontrahenta zagranicznego - firmy niemieckiej, który następnie odsprzeda polskiemu odbiorcy. Z kolei niemiecki dostawca nabędzie towar bezpośrednio od producenta z Ukrainy. Wszystkie formalności związane z odprawą celną będą spoczywały na firmie niemieckiej. Towar zostanie dostarczony bezpośrednio z Ukrainy do polskiego odbiorcy (nie znajdzie się na terytorium Niemiec). Organizacją transportu zajmie się firma niemiecka. Czy niemiecki kontrahent musi zarejestrować się w Polsce jako podatnik VAT? Czy sprzedaż towaru przez firmę niemiecką powinna być opodatkowana VAT w Polsce?

Pytanie: Podatnik wykonuje usługę przewozu osób busem do Danii. Przejazd przez teren Polski, Niemiec i Danii. Pytanie dotyczy sposobu rozliczenia podatku VAT. Za część Polską naliczamy podatek VAT 8%, ale nie wiem co zrobić z częścią Niemiecką i Duńską. Wiem, ze należy zgłosić się do niemieckiego Urzędu Skarbowego i tam rozliczać. W jaki sposób ma wyglądać takie rozliczenie? Czy trzeba składać deklaracje i jak często? W jaki sposób należy wykazywać to na kasie fiskalnej? Czy wystawiać paragony z Niemiecką stawką VAT, czy opłata zależy raczej od przejechanych kilometrów i na paragonie powinna być inna stawka? W jaki sposób należy to rozliczyć w Danii?

Pytanie: Spółka jest inwestorem, na zlecenie której firmy budują zakład. Spółka ubezpieczyła budowę. Ubezpieczenie dotyczy konserwacji po zakończeniu robót budowlano-montażowych, ubezpieczenia dodatkowych kosztów (prawa w godzinach nadliczbowych i nocnych), ubezpieczenie rozruchu i ruchu próbnego, ubezpieczenie projektanta, ubezpieczenie ryzyka producenta i innych zdarzeń losowych. Beneficjentem z ubezpieczenia jest Spółka inwestor. Spółka inwestor płaci składkę zakładowi ubezpieczeniowemu. Następnie zgodnie z zawartą umową z wykonawcami robót, Spółka obciąży wykonawców kosztami polisy. Obciążenie będzie powiększone o narzut 10%. Czy w tej sytuacji obciążenie winno zostać objęte VAT i należy naliczyć podatek VAT stawką 23% od całości, czy można wystawić notę i potraktować to jako ubezpieczenie, które jest zwolnione z VAT?

Pytanie: Podatnik wykonuje usługę przewozu osób busem do Danii. Przejazd przez teren Polski, Niemiec i Danii. Pytanie dotyczy sposobu rozliczenia podatku VAT. Za część Polską naliczamy podatek VAT 8%, ale nie wiem co zrobić z częścią Niemiecką i Duńską. Wiem, ze należy zgłosić się do niemieckiego Urzędu Skarbowego i tam rozliczać, w jaki sposób ma wyglądać takie rozliczenie, czy trzeba składać deklaracje, jak często ? W jaki sposób należy wykazywać to na kasie fiskalnej, czy wystawiać paragony z Niemiecką stawką VAT? czy opłata zależy raczej od przejechanych kilometrów i na paragonie powinna być inna stawka. W jaki sposób należy to rozliczyć w Danii?