Pytanie: Gmina zamierza wnieść do spółki aport niepieniężny. Wycena aportu brutto wynosi 253 035,6 zł. VAT policzono metodą w stu i wyniósł 47 315,60 zł. Kapitał zakładowy będzie powiększony o 205 200zł, a zapasowy o 520 zł (zgodnie z uchwałą zgromadzenia wspólników) . VAT przeznaczony ma być do zwrotu gminie. Czy spółka będzie mogła w całości odliczyć podatek VAT wykazany na fakturze, jeżeli zgodnie z wyrokiem NSA z 14 lipca 2012 r sygn. I FSK 1405/11 , podatek z tytułu tej czynności powinien być policzony od sumy udziałów metodą w stu, czyli na naszym przykładzie powinien wynieść 38 370,73 zł?

Pytanie: Jesteśmy jednostką naukową, podatnikiem VAT i VAT-UE. Otrzymaliśmy od kontrahenta z Niemiec fakturę za szkolenie użytkowników systemu, które odbędzie się 7-9.10.2031r w naszej firmie w Polsce . Niemiecka firma szkoląca, będąca podatnikiem VAT-UE, wystawiła fakturę bez swojego VAT na tę usługę. Została ona zapłacona 26.09.2013 r. Czy w naszej Instytucji następuje import usługi ? Czy mamy opodatkować podatkiem VAT ? Jeśli tak, to kiedy usługa jest wykonana ?

Pytanie: Czy prowadzenie tzw. rejestru opodatkowania marży (przy sprzedaży rzeczy używanych - w tym przykładzie książek) może odbywać się w takiej formie, że wszystkie transakcje z danego miesiąca sumuję tj. całą sprzedaż i wszystkie zakupy rzeczy używanych i różnicę (marżę) opodatkowuję właściwą stawką VAT? Chodzi o to, że drobnych transakcji w miesiącu jest ok. 1000, więc ww. rejestr zawiera jedną ogólną ich sumę a nie 1000 pozycji.  Średnia transakcja sprzedaży to ok. 7 zł. Oczywiście do każdej transakcji sprzedaży jest drukowany paragon z kasy fiskalnej, która rejestruje tylko i wyłącznie sprzedaż tychże właśnie używanych książek. Moje pytanie dotyczy tylko obliczenia podatku od tzw. marży.

Pytanie: Nie ma obowiązku pisać podstawy prawnej na stawki mniejsze niż 23%, ale czy dotyczy to również stawki zw., tzn. - czy wystawiając fakturę ze stawką zw. należy podeprzeć się podstawą prawną?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, opodatkowaną podatkiem od towarów i usług, wprowadziła w roku 2012 oświadczeniem do działalności samochód osobowy, tym samym nie korzystała z odliczenia podatku VAT związanego z nabyciem pojazdu. W październiku 2013 roku samochód został wycofany z działalności, również oświadczeniem podatnika. Czy sprzedając samochód po 31.12.2013 należy tą sprzedać opodatkować zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 2 ustawy o VAT w brzmieniu obowiązującym od 01.01.2014 r.?

Pytanie: Czy podatnik, który wykazuje wyłącznie dostawę towarów i świadczenie usług poza terytorium kraju czyli poz. 11 i 12 deklaracji VAT-7, ma prawo do odliczenia podatku naliczonego?

Pytanie: Jesteśmy sp. z o.o. i prowadzimy sprzedaż maszyn rolniczych. Sprzedaż dla rolników VAT-owców prowadzących działalność, dokumentujemy fakturą VAT. Czy dla pozostałych rolników mających gospodarstwa rolne a niebędących na VAT winniśmy sprzedaż ewidencjonować przy pomocy kasy fiskalnej.

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie handlu detalicznego m. in. używanymi książkami, które skupuję od osób fizycznych i sprzedaję korzystając z tzw. opodatkowania marży. Liczę marżę nie od jednostkowej transakcji, ale od całości, biorąc w okresie rozliczeniowym (miesiąc) remanent na początek miesiąca + zakupy - remanent na koniec miesiąca = wartość sprzedanych książek w cenie zakupu. Cała sprzedaż książek w danym miesiącu jest prowadzona na osobnej kasie fiskalnej. Marża obliczona jest od sprzedaży - wartość zakupu = marża do opodatkowania VAT. Mam wątpliwość czy Urząd Skarbowy nie zarzuci mi, że rejestrze prowadzonym do celów opodatkowania marży, mam tylko jedną zbiorczą pozycję z całego miesiąca? Ilość transakcji w miesiącu to ok. 1000 - na bardzo małe kwoty, średnio jedna transakcja to 8 zł, a wszystkie są z zyskiem.

Pytanie: Od 1 października 2013 zmieniły się przepisy odnośnie zakupu metali. Jak to wygląda od strony nabywcy? Kto rozlicza VAT i jakich dokładnie transakcji to dotyczy?

Pytanie: Spółka jawna (podatnik VAT czynny) dokonuje zakupu blachy, kształtowników i rur. Otrzymaliśmy fakturę VAT od dostawcy na kwotę np,10.000 zł bez podatku VAT.W ciągu miesiąca od tego kontrahenta dokonamy zakupu przekraczającego kwotę 50.000zl. Do otrzymanych faktur wystawię faktury wewnętrzne, gdzie wykażę podatek naliczony i należny. (10.000 - 23% podatek - 2.300zł). W deklaracji VAT naniosę wartość zakupu poz.51 kwota 10.000zł, VAT poz.52 kwota 2.300zł. Czy podatek należny wykazać w deklaracji VAT w poz. 41 kwota 10.000zl, w poz.42 kwota 2.300 zł?. Co w przypadku, gdy wartość netto zakupionego towaru od kontrahenta, w ciągu miesiąca będzie mniejsza niż 50 tys. zł., a dostawca wystawi fakturę bez podatku VAT, lub jeśli wartość przekroczy 50 tys. a dostawca wystawi fakturę z VAT? Jak postąpić, gdy spółka jawna sprzeda złom lub towary wymienione w załączniku nr 11? Na sprzedaż złomu wystawimy fakturę VAT (zaznaczając odwrotne obciążenie) bez względu na kwotę sprzedaży. Jeżeli sprzedamy towary z zał. nr 13 na kwotę np.10.000 w miesiącu, to kto ma zapłacić podatek VAT? Czy od naszych odbiorców i dostawców musimy posiadać oświadczenia, że są czynnymi podatnikami VAT, czy może jakieś inne dokumenty?