Pytanie: Pytanie dotyczy wynajmu mieszkania dla osoby współpracującej. Spółka chce współpracować z osobą, której zobowiązała się zapewnić mieszkanie (osoba ma swoją działalność i będzie nam wystawiała faktury za swoje usługi). Czy wspólnik firmy (który ma również inną działalność jako osoba fizyczna) może na podstawie umowy wynająć naszej firmie mieszkanie? Czy fakturę powinien wystawiać z VAT? Czy wszystkie wydatki związane z remontem oraz wyposażeniem mogą być naszym kosztem?

Pytanie: Spółka z o.o. wysyła pracownika celem wykonania zlecenia w Wielkiej Brytanii. Na miejscu pracownik wynajmuje samochód osobowy (płacąc prywatną kartą kredytową). Spółka zwraca mu poniesione koszty w ramach delegacji. Czy taki najem będzie podlegał podatkowi u źródła?

Pytanie: Spółka z o.o. wypłaca dywidendę wspólnikom w wysokości 2.500.000 zł. Jeden ze wspólników jest osobą fizyczną zagraniczną z Białorusi, która ma 99 % udziału i która jest powiązana - spółka z. o. o. prowadziła z tą osobą transakcje w 2021 roku w wysokości 500.000 zł. Spółka musi zapłacić dywidendę 19%, ale czy jeszcze od tej wartość netto dywidendy do zapłaty trzeba zapłacić jeszcze podatek u źródła? W jakiej wysokości i od jakiej kwoty? Bardzo proszę o pomoc.

Problem: Komplementariuszem spółki komandytowej jest osoba prawna (spółka z o.o.). W lipcu wypłacona została dywidenda dla komplementariusza, pobrano zryczałtowany podatek w wysokości 19%. Do 7. dnia następnego miesiąca spółka komandytowa przekaże komplementariuszowi CIT-7. Czy pobrany podatek od wypłaconej dywidendy należało wpłacić do 7 sierpnia, czy 20 sierpnia? Czy spółka komandytowa wpłaca podatek od dywidendy do właściwego sobie urzędu skarbowego na swój rachunek podatkowy, czy może do US na rachunek podatkowy komplementariusza?

Problem: Pracownica w dniu, w którym miała wrócić do pracy po urlopach rodzicielskich, złożyła wniosek o zaległy urlop wypoczynkowy do końca sierpnia (czyli ponad 14 dni). Firma zatrudnia poniżej 20 osób i wypłaca pracownikom świadczenie urlopowe. W tej sytuacji zostanie ono wypłacone po terminie, czyli już w trakcie trwania urlopu. Czy spółka może ww. świadczenie zaliczyć do kosztu uzyskania przychodu?

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową, która ma zwartą umowę na najem pomieszczeń z kontrahentem. W czerwcu został podpisany aneks do umowy zmniejszający wynajmowaną powierzchnie od marca br. Czy mogę wystawić w czerwcu fakturę korygującą „in minus” za wszystkie te miesiące i skorygować cały VAT miesiącu w JPK i na rejestrze sprzedaży do JST? Czy muszę zrobić za każdy miesiąc osobno korektę dokumentów VAT do JST?

Pytanie: Firma budowlana prowadzi KPiR. Amortyzuje samochód od 3 lat. Pozostało jeszcze 2 lata. Firma zamierza go sprzedać. W jaki sposób należy to uwzględnić na potrzeby składki zdrowotnej?

Pytanie: Pytanie dotyczy dopłaty składek ZUS za pracownika w wyniku korekty za lata poprzednie. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w wyniku kontroli ZUS dopłaciła zaległe składki ZUS za lata poprzednie. W związku z zaistniałym błędem zaległe składki zostały zapłacone w pełnej wysokości ze środków spółki, czyli składki na ubezpieczenie społeczne w części finansowanej przez płatnika składek oraz składki na ubezpieczenia społeczne w części finansowanej przez ubezpieczonego (pracownika). Czy spółka może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w całości zapłaconą kwotę zaległych składek ZUS za lata poprzednie w dacie zapłaty?

Pytanie: Jak rozliczyć darowiznę przekazaną na rzecz gminy? Z darowizny mają być sfinansowane nagrody dla uczniów biorących udział w konkursie ekologicznym.

Pytanie: Samochody osobowe stanowią majątek spółki i są ujęte w środkach trwałych firmy. 1. Auto całkowicie zamortyzowane (przed 2022 r.), wartość początkowa 19.000,00 zł, sprzedane w lipcu za 11.000,00 zł (netto), czyli ze stratą (11.000 zł – 19.000 zł = - 8.000,00 zł). Przychód w lipcu wynosi 50.000,00 zł (bez przychodu ze sprzedaży samochodu), koszty 25.000,00 zł. Jak ustalić podstawę składki zdrowotnej? 2. Samochód osobowy w trakcie amortyzacji (do maja 2023 r.). Wartość początkowa to 14.140,00 zł, dotychczasowe umorzenie wynosi 10.369,00 zł, w koszty niezamortyzowana część 3.771,00 zł. Jak ustalić podstawę składki zdrowotnej w przypadku gdy samochód zostanie sprzedany np. za 10.000,00 zł (czyli ze stratą), a jak będzie to wyglądać przy kwocie 16,000,00 zł (z zyskiem).