Pytanie: Wspólnicy spółki planują podjąć uchwałę o nieodpłatnym wycofaniu nieruchomości ze spółki. Każdy wspólnik otrzyma część nieruchomości odpowiadającą procentowo udziałom w zyskach. Czy jeden ze wspólników może darować drugiemu (synowi) swoją część nieruchomości i czy to może być wykonane w dniu wycofania nieruchomości ze spółki?

Pytanie: Klient prowadzi firmę na zasadach ogólnych i nie jest płatnikiem VAT. W 2023 roku przewiduje duże przychody ponad 600 tys., a jest zawodnikiem sztuk walki MMA. Jego wynagrodzenie będzie składało się z następujących przychodów: jako prezentera telewizyjnego (umowa współpracy), modela w reklamie, wynagrodzenie za walki i dodatkowe premie z tytułu wygranej walki. Podatnik rozważa zmianę formy opodatkowania na ryczałt. Jaka stawka obowiązuje w podatku PPE za: walki jeśli będzie wystawiał fakturę VAT, jaka od premii za te wygrane walki, jaka za usługi prezentera radiowego i telewizyjnego oraz za poprowadzenie gali?

Pytanie: 30 listopada 2022 r. spółka z o.o. zwolniła ostatniego zatrudnionego pracownika. Wynagrodzenie zostało wypłacone 9 grudnia 2022 r., zaliczka na podatek PIT-4 zostanie uregulowana do US w styczniu 2023 roku. Do kiedy mam obowiązek złożyć do urzędu skarbowego PIT-4R i PIT-11, czy jeszcze w tym roku, czy dopiero do 31 stycznia 2023 r.

Pytanie: Otrzymaliśmy informację z ZUS o przekroczeniu rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalno-rentowe jednego z pracowników. Sporządziłam odpowiednie korekty listy płac. Program naliczył mi w bieżącej wypłacie składnik „spłata netto korekty wypłaty”. Mam jednak wątpliwości, w którym miesiącu powinnam to ująć. Najbliższą wypłatę pracownik otrzyma dopiero w styczniu za grudzień. W którym miesiącu lub ewentualnie jak skorygować niedopłacony podatek dochodowy?

Pytanie: Z dniem 30 listopada 2022 r. spółka z o.o. zwolniła ostatniego zatrudnionego pracownika. Wynagrodzenie będzie wypłacone 9 grudnia 2022 r., zaliczka na podatek PIT-4 zostanie uregulowana do US w styczniu 2023 roku. Do kiedy mam obowiązek złożyć do urzędu skarbowego PIT-4R i PIT-11, czy jeszcze w tym roku, czy dopiero do 31 stycznia 2023 r.

Pytanie: Korzystamy z kart paliwowych. Za dokonane zakupy otrzymujemy fakturę. Dodatkowo jesteśmy obciążani kwotą składki ubezpieczenia NNW (za każdego kierowcę/każdą kartę) oraz opłatą za udzielenie kredytu kupieckiego lub opłatą za ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego. Dotychczas otrzymywaliśmy faktury od wystawcy z polskim NIP i naliczonym VAT 23%. Od 1 października wystawcą faktur jest firma niemiecka, która wystawia faktury z NIP DE i adnotacją odwrotne obciążenie. W związku z tym jesteśmy zobowiązani rozpoznać import usług i rozliczyć VAT. Czy koszty ubezpieczenia i opłaty za udzielenie kredytu kupieckiego/ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego są opodatkowane 23%, czy jednak korzystają ze zwolnienia na podst. art. 43 ust. 1 pkt 37–39? Czy prawidłowo byliśmy fakturowani z zastosowaniem stawki 23% i mieliśmy prawo do odliczenia VAT? Jak wykazać w JPK import tych usług, jeśli będą zwolnione z VAT?

Pytanie: Podatnik prowadzący dzielność gospodarczą w formie spółki cywilnej rozwiązuje spółkę w wyniku wypowiedzenia umowy jednego ze wspólników. Wspólnicy dzielą majątek w udziale po 50% zgodnie z zapisami umowy i każdy z dotychczasowych wspólników kontynuuje dzielność w formie JDG. Czy w związku z podziałem majątku spółki powstaje obowiązek podatkowy po stronie wspólników? Czy majątek po podziale wprowadzony do JDG może stanowić koszt podatkowy? Czy w JDG można kontynuować amortyzację niezamortyzowanych środków trwałych?

Pytanie: W umowie na czynsz za lokal biurowy nie mamy zawartych opłat gazu i prądu. Czy jeżeli opłacimy fakturę za ww. media wystawioną na właściciela lokalu, to możemy ja ująć w koszty spółki (brutto)?

Wiele firm rozważa likwidację działalności gospodarczej. Sprawdźmy, czy zamknięcie biznesu oznacza powstanie przychodu i obowiązek zapłaty podatku od środków trwałych.

Pytanie: Korzystamy z kart paliwowych. Za dokonane zakupy otrzymujemy fakturę. Dodatkowo jesteśmy obciążani kwotą składki ubezpieczenia NNW (za każdego kierowcę/każdą kartę) oraz opłatą za udzielenie kredytu kupieckiego lub opłatą za ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego. Dotychczas otrzymywaliśmy faktury od wystawcy z polskim NIP i naliczonym VAT 23%. Od 1 października wystawcą faktur jest firma niemiecka, która wystawia faktury z NIP DE i adnotacją odwrotne obciążenie. W związku z tym jesteśmy zobowiązani rozpoznać import usług i rozliczyć podatek VAT. Czy koszty ubezpieczenia i opłaty za udzielenie kredytu kupieckiego/ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego są opodatkowane 23%, czy jednak korzystają ze zwolnienia na podst. art. 43 ust. 1 pkt 37 – 39? Czy prawidłowo byliśmy fakturowani z zastosowaniem stawki 23% i mieliśmy prawo do odliczenia VAT? Jak wykazać w JPK import tych usług, jeśli będą zwolnione z VAT?